【课程名称】2022年企业所得税汇算清缴纳税申报
【上课时间】05月17日（周二 19:30～21:00）
【参与方式】免费报名
【课程形式】网络在线直播
【课程大纲】
1、汇算清缴申报表的各表的勾稽关系
2、所得税视同销售范围与汇缴申报
3、工资薪金与三项经费调整与申报
4、广告与业务宣传费限额与申报
5、免税收入适用范围与汇缴申报
6、小型微利企业所得税优惠申报
7、直播答疑
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【听课须知】
1.听课名额有限，报课后请按时登入教室听课；
2.听课时，请认真听讲，遵守课堂纪律；
3.请文明听课，对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室；
4.请勿发布课程无关信息，违反此规定的学员将被请出教室，严重者将被限制访问正保开放课堂。
第一部分：企业所得税（季度）预缴税款下的申报与年终汇缴的关联
1.谁是企业所得税的纳税人？
2.企业所得税的计税办法
3.企业所得税（季度）预缴税款申报表的内部关系
4.企业所得税（季度）预缴税款下的申报与年终汇缴的关联
5.综合案例学习季度预缴申报表填报
第二部分：多个案例手把手逐张学习2021年度所得税汇缴申报
（一）轻松识别年度申报表的内部关系
1.所得税汇缴申报表37张申报表与内部勾稽关系
（二）三张基础必备表的填报与注意事项
1.A000000封面、填报单与基础信息表填列方式
（三）年度会计利润与季度衔接申报（6张收入成本费用表）
1.A101010 一般企业收入明细表
2.A102010 一般企业成本支出明细表
3.A104000期间费用明细表
（四）利润总额走向所得额的第一步（非常重要）
1.所得额调整：A105010视同销售收入的纳税申报
2.特殊行业调整：A105010房开企业特定业务的的纳税申报
3.收入确认时间不同的调整：.A105020未按权责发生制确认收入
4.几大金融资产所得额调整：A105030投资收益的税会差异申报
5.享受优惠少交税：A105040不征税收入的纳税申报
6.销售业务引起的调整：A105000销售折让、折扣与退让的填报
7.工资、三项经费调整：A105050职工薪酬的纳税申报
8.天天应酬的消费，要调增：A105000业务招待费的纳税申报
9.广而告之引起的调整：A105060广告费与业务宣传费的申报
10.做好事，不留名引起的调整:A105070捐赠支出的申报
11.你的费用国家不买单：不得扣除事项的填报
12.22年度还能报销21年的票吗？：佣金手续费及跨期费用的申报
13.今年调减，记得以后要调增：A105080资产折旧的申报
14.企业损失，可以实现税前扣除：A105090资产损失的扣除申报
15.重新确定债权债务事项的调整：.A105100债务重组的纳税调整
（五）赚钱了也可以少交税：利润总额走向所得额的第二步
1.A106000弥补亏损的纳税申报
（六）利润总额走向所得额的第三步：优惠政策要享受（非常重要）
1.变、变、变使所得额变少，可以实现少交税了
（1）A107010、107011收入减免的税收优惠类申报
（2）A107012研发费用与残疾人工资加计扣除的申报
（3）A107020、107030所得额减免的纳税申报
2.确定所得额后，所得税税率还可以再降低，实现更低额纳税
（1）A107040小型微利企业所得税纳税申报
（2）A107041高新技术企业优惠明细表申报
（3）A107042软件、集成电路企业优惠明细表
3.再来一步，少交税
（1）A107050 税额抵免优惠明细表
（七）异地事项引起的纳税申报
1.A108境外所得抵免的申报
2.A109总分公司申报表
总结：所得税汇缴37张报表的勾稽关系
第三篇：所得税汇算清缴纳税申报后的财会处理
1.三种方式下补交所得税税款的账务处理
2.因补交了所得税税款引起的财务报表调整
3.发现多缴税了怎么办
第四篇：扩张知识：申报后应注意的税务稽查问题（只有老会计才会和你谈）
1.税务人员重点审核哪几项数据？
一比、二查、三看、四算
2.什么是企业所得税税负率？
3.如何通过汇缴申报表调整企业所得税的税负率？
4.您遇到过企业不允许亏损申报吗？
5.您预缴的税额会比汇缴后调整的税额多，需要退税吗，不想退税怎么办？
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