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什么是现金流?企业防范现金流风险的措施有哪些?

来源: 中华会计网校 编辑:张美好 2020/12/21 15:28:27  字体:

什么是现金流?影响现金流正常运转的原因有哪些?企业防范现金流风险的措施有哪些?下面我们来学习一下关于现金流的知识点。

一、决定企业生存的现金流 

1.什么是现金流 

狭义的现金:企业的库存现金,即现钞。

广义的现金:企业的全部货币资金,既包括库存现金,也包括银行存款

什么是现金流?企业防范现金流风险的措施有哪些?

2.现金流为什么会决定企业的生死存亡

(1)资金是企业的血液

资金是垫支价值,企业经营活动是从资金投入

开始,没有投入就没有产出;

(2)现金流是企业的生命线

企业购买商品、接受劳务,支付工资及各项费用,最终都要支付现金;企业偿还到期债务也必须付现。一旦企业现金流断裂,企业面临倒闭破产的风险。

3.企业经营活动对现金流的要求

(1)安全

(2)增值

(3)顺畅

(4)速度

(5)变现

4.资金管理的原则

集中原则:资本在最关键的领域优先分配。

时机原则:资金投放要及时。

协同原则:战略资金与战术资金保持合理比例;各部门资金合理利用与调配

权变原则:资金战略因经济环境、战略目标、发展阶段和管理水平而变。

求利原则:资金成本最小化-筹资成本最小化、资金使用成本最小化。

二、影响企业现金流的正常运转的原因

1.盲目扩张、过度投资

2.投资失误

3.过度负债

4.经营不善与财务管理薄弱

三、企业防范现金流风险的措施

防止企业资金链断裂和财务风险的途径和方法,主要从以下方面加强管理:

●加强企业筹资管理

●加强投资决策管理

●加强营运资金管理

一个企业的经营,资金是必不可少的。《现金流与营运资本管理》课程主要包括现金流管理、营运资金与营运资金管理及其策略、现金管理、短期投资管理、应收账款管理、流动负债管理几部分内容,讲解过程中结合案例分析辅助学员加深记忆,语言通俗易懂,条理清晰。相信学完此课程,现金流与营运资本的管理再也难不倒你了!点击了解详情>>

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