21周年

财税实务 高薪就业 学历教育
APP下载
APP下载扫一扫
下载财会备考工具
应用版本:8.1.8
开发者:北京东大正保科技有限公司
应用设计权限:查看权限>
APP隐私政策:查看政策>

银行结算账户的种类有哪些?单位银行结算账户有哪些?出纳必知!

来源: 中华会计网校 编辑:张美好 2021/03/24 11:30:40  字体:

作为一名出纳人员,你知道银行结算账户的种类有哪些吗?你知道单位银行结算账户有哪些吗?如果不清楚,请看下文。

银行结算账户的种类有哪些?单位银行结算账户有哪些?出纳必知!

基本存款账户

概念 

存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 

存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具营业执照(五证合一) 。

使用范围 

存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应该通过该账户办理。 

经营地与注册地不在同一行政区域的存款人,在异地开立基本存款账户的,应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。 

注意 

基本存款账户是存款人的主办账户,一个单位只能开立一个基本存款账户。 

单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。 

一般存款账户

概念 

一般存款账户是指存款人因借款或者其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 

使用范围 

一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。 

注意 

该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。 

异地借款的存款人,在异地开立一般存款账户的,应出具在异地取得贷款的借款合同。 

专用存款账户

银行结算账户的种类有哪些?单位银行结算账户有哪些?出纳必知!

存款人有下列情形之一的,可以在异地开立有关银行结算账户: 

1.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的。 

2.办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。 

3.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。 

4.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。 

临时存款账户 

概念 

临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

适用范围

(1)设立临时机构(如工程指挥部、摄制组);

(2)异地临时经营活动(如建筑施工及安装单位在异地的临时经营活动);

(3)注册验资、增资;

(4)军队、武警单位承担基本建设或者异地执行作战、演习、抢险救灾,应对突发事件等临时任务。

注意

1.临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

2.临时存款账户可以支取现金,但应当按国家现金管理的规定办理。

3.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付,注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。 

如果你没有任何财务经验,担心无法上岗胜任出纳的工作,想要迈出财务生涯的第一步,走向出纳的道路上,那就赶快加入网校的出纳上岗特训营吧,学习实务真本领提高核心竞争力。点击进入>>

更多出纳实操,请查看中华会计网校财税实务选课中心,点击进入>>

实务学习指南

报税倒计时

距7月报税开始还有 7月纳税申报

能力测评 模拟实训
财税问答 资讯文章
财经法规 实务课程

学习方案

  
  • 学完直接上岗

    做账报税班学员
  • 学完轻松面试入职

    做账报税班学员
  • 学完升职总账会计

    做账报税班学员
  • 名师授课 学成无忧

    做账报税班讲师

免费试听

  • 方源商业企业科目设置

    方源主讲:商业企业科目设置免费听

  • 张丽君财务报表解读

    张丽君主讲:财务报表解读免费听

  • 王京梁减税降费新政实务

    王京梁主讲:减税降费新政实务免费听

  • 石真琼出纳岗位实操

    石真琼主讲:出纳岗位实操免费听

  • 赵海立新政解读

    赵海立主讲:新政解读免费听

  • 吕乐红字发票

    吕乐主讲:红字发票免费听

限时免费资料

  • 财务表格

  • 纳税申报

  • 成本管理

  • 常用Excel

  • 实务资料库

加入实务学习战队

会计实务

扫码找组织

回到顶部
折叠
网站地图

Copyright © 2000 - 2021 www.chinaacc.com All Rights Reserved. 北京东大正保科技有限公司 版权所有

京ICP证030467号 京ICP证030467号-1 出版物经营许可证 京公网安备 11010802023314号

中华会计网校