每周热点纳税咨询问题汇总（2026/9/05—2026/09/12）

来源: 正保会计网校编辑：muyanhua 2026/09/11 11:13:14　字体：大小

编者寄语：为了帮助广大学员们更好地解决实务操作中遇到的问题，税务网校小编特别为大家汇总了每周热点纳税咨询问题精选，为大家推出财税专家为会员解答的实务热点咨询问题，每周五定期奉送，还请大家持续关注。加入财税会员，即可享受专家电话答疑、直播答疑、答疑板及邮箱答疑四种专属答疑方式哟~

每周热点纳税咨询问题汇总（2026/9/05—2026/09/11）
序号	具体内容
1	单一的广告牌拆除业务，适用什么税率呢?
2	出差取消支付航空代理退票费，取得 6% 专票能否抵扣进项？
3	社保年度缴费工资申报时，用人单位如何计算申报年度缴费工资？
4	存货换取服务，收入按换出存货公允还是换入服务公允确认？
5	外购研发项目的支出，应该费用化还是资本化？
6	样机前期研发支出已费用化，销售时是否需转回存货 / 营业成本？
7	分支机构预交企业所得税时，需要填报职工薪酬相关数据吗？
8	外籍个人股息红利个人所得税从什么时候开始征收？
9	员工将加油费发票抬头开错了，可以换开吗？
10	购买加油卡开了不征税发票，后续实际使用时可以换开专票吗？
11	个人为企业提供服务费不足千元凭收款凭证税前扣除政策起止时间是什么？
12	公允价值模式计量的投资性房地产，汇算按固定资产计提折旧是否存在税务风险？
13	劳务派遣公司收到用工单位支付的劳务派遣人员的上岗培训费，是否可以从销售额中扣除？
14	被投资企业未分配利润转增资本，个人股东缴个税后转增部分能否增加股权原值？
15	大型国企集团公司为非上市公司，何时执行新财报准则？
16	外购原矿与自产原矿混合选矿，计缴资源税能否扣减外购原矿购进金额或数量？
17	个体工商户中的一般纳税人，出租住房是按3%减按1.5%来计算缴纳增值税吗？
18	预收工程款开具的是不征税发票，是否需要预缴增值税？
19	企业取得的2017年开具的专票其进项税额一直未抵扣，现在还可以勾选抵扣吗？
20	财政拨付事业经费但实行差额预算管理的事业单位自用的房产是否免征房产税？
21	进口电池缴纳了消费税，连续生产电池出口可以退还进口环节缴纳的消费税吗？
22	生产企业遭受海洋局的处罚会被税务机关停止出口退税吗？
23	一般纳税人出租营改增之前取得的车辆可以适用简易计税方法计算缴纳增值税吗?
24	一般纳税人以清包工方式提供建筑服务，可以按照9%税率缴纳增值税吗？
25	房地产企业在竣工备案之前已经交房，以哪个时间点作为企业所得税的完工时点？
26	总分公司异地独立缴增值税，分公司超 500 万转一般纳税人会影响总公司小规模身份吗？
27	研发部门的领导只管理团队不参与研发，工资能否加计扣除？
28	个人股东转让股权价格明显偏低有正当理由包括哪些情形？
29	认定为科技型中小企业取得科技局的奖励是否属于不得抵扣非应税交易收入？
30	一般纳税人提供劳务派遣服务，采用差额纳税是否可以专票？
31	2026年之后，小规模纳税人出售商铺是按5%还是按3%缴纳增值税？
32	把房产赠与直系亲属是否缴纳印花税？
33	把房产赠与直系亲属是否缴纳增值税？
34	可以抵扣的农产品销售发票是否包括流通环节蔬菜的免税发票？
35	公司业务员送给客户的购物卡，没有个人信息，如何代扣个税？
36	外商投资企业给外籍个人股东分红，是否免征个人所得税？
37	我们提供检测服务，并出具检测认证报告，开票项目是什么？
38	权益法下被投资方增资致我方持股比例下降但仍重大影响如何核算？
39	出口货物视同内销缴纳增值税，对应进项税额还能加计抵减吗？