| 一、抽丝剥茧，深刻剖析文件暗藏涉税风险 |
2020年国家出台了若干税收政策，本次培训将结合制造业特点，重点分享以下文件暗藏涉税风险。 （一）财政部 税务总局关于明确无偿转让股票等增值税政策的公告（财政部 税务总局公告2020年第40号） （二）国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告（国家税务总局公告2020年第22号） （三）财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告（财政部 税务总局公告2020年第43号 ） （四）债务重组准则及应用指南涉及的税会差异风险。 （五）支持疫情防控税收系列优惠政策。 1.财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告（财政部 税务总局公告2020年第8号） 2.财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告（财政部 税务总局公告2020年第9号） 3.财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告（财政部 税务总局公告2020年第13号） |
|---|---|
| 二、以案说法，全面排查涉税风险点 |
（一）销售货物的主要涉税风险点 （二）转让无形资产、固定资产的主要涉税风险点 （三）股息红利收入的主要涉税风险点 （四）与收入相关的其他涉税风险点 （五）税前扣除的主要涉税风险点 （六）亏损弥补及优惠政策的主要涉税风险点 |
| 三、其他涉税风险问题 |
（一）资料留存的涉税风险问题。“放管服”的双刃箭带给企业更多后续风险，财务人员更应注意哪些资料留存风险？ （二）财务报表及汇算清缴申报表填报的风险问题。会计科目及核算内容的变化，必然引发财务报表项目及填报内容发生变化；税收政策的变化，必然引发汇算清缴申报表项目及填报规定发生变化。“资产处置损益”、“其他收益”等新增会计科目，究竟核算哪些内容？以自产货物对外捐赠或投资等视同销售业务，应如何纳税申报？千万别因申报表填写错误，导致企业多缴税。 |
财务总监
财务经理
会计主任
财务人员等
