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建筑企业八大财税
问题的高水平处理技巧
课程时间：6月4日

课程背景

COURSE BACKGROUND

6月财税直播课程

课程要点

1、建筑企业预收款的财税处理 （1）建筑业企业哪些情况下需要预缴增值税？
（2）预收款如何预缴增值税，是否需要开票，怎么开？
（3）预收款的增值税怎么申报？会计上如何处理？
（4）建筑业企业应预缴未预缴有什么风险？
2、建筑业异地施工分（子）公司设置的筹划 （1）为什么会出现必须设立分子公司的情况？
（2）建筑业企业的几类常见组织模式
（3）分公司与子公司的区别
（4）内部承包应该注意什么事项
3、建筑业母公司与子公司、独立核算分公司的管理费税前扣除 （1）收取管理费的涉税问题
（2）管理费是否等于服务费？
（3）收取服务费的几个关键点
（4）母公司向子公司分摊服务费的关键点
4、跨省施工管理人员个税核定与全员申报的差异与风险控制 （1）跨省施工项目人员工资薪金个税如何缴纳？
（2）全员代扣代缴与核定征收的区别？
（3）在项目所在地被核定征收的个税，在机构所在地发放工资时是否还要代扣缴个税？
（4）在项目所在地被核定征收的个税，应该计入什么会计科目？
（5）在项目所在地被核定征收的个税能否在企业所得税前扣除？
5、代发农民工资涉及市场各主体的财税处理 （1）农民工工资政策的发展对建筑业企业的影响
（2）代发农民工工资个税扣缴义务如何认定？
（3）发包方或总包方代发农民工资，几方的会计处理有何特殊情况，后附单据都是啥？
（4）总承包方代发农民工工资后，如何与劳务分包方结算？
6、建筑业企业应该注意的“三流一致”资金管理要点 （1）什么叫三流一致，三流一致的核心是什么？
（2）如果出现三流不一致有什么风险？
（3）新经济形态下，太多三流不一致，如何规避有关风险？
（4）案例解析建筑业企业资金管理风险
7、EPC总承包工程财税处理 （1）EPC工程与普通施工总承包有何差异？
（2）EPC属于兼营还是混合销售，对建筑企业的影响？
（3）集团公司签订EPC合同，内部单位实施，财税如何管理？
（4）EPC工程可否采用联合体承包？发票如何开具？
8、建筑业企业如何确认收入、结转成本 （1）建筑业企业可执行的会计制度有哪些？
（2）没有执行会计制度有什么影响？开具的发票和收到的成本发票不匹配如何结转?
（3）建造合同准则与新收入准则的差异
（4）新收入准则下履约进度的测算与基本会计处理
（5）执行小企业会计准则的建筑企业应该如何确认收入？

受益对象

TARGET GROUP

课程收益

CURRICULUM REVENIE

讲师介绍

LECTURER INTRODUCTION
林老师
  • 国内建筑业实战派讲师，曾在大型建筑央企担任财务处长，历经工程项目成本管理、公司财务管理、税务管理等全流程主要财税岗位管理经验，来自一线，专注实务。
    近年来为中国十五冶金建设集团、中国新兴集团新兴建筑四公司、北京城建集团总承包部、北京太伟控股集团、山西路桥建设集团、晋中路桥建设集团、山西远方路桥集团、贵州南方卓越投资运营管理集团、晨达投资控股集团、山西万兴胜达建筑公司、朔州路桥建设公司、贵州长辰建筑公司、贵州黔西南州建筑业协会、贵州义龙城投公司、安徽阜阳恒基路桥公司、江西瑞金建筑企业协会、瑞丽市城投公司……等数十家大型建筑施工企业、单位提供过财税服务。

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