中华会计网正保财税

——管控升级·智拓新局——

新征管下研发费用
加计扣除风险防范与策略
课程时间：10月15日

课程背景

COURSE BACKGROUND

10月财税直播课程

课程要点

一、“以数治税”新征管模式下对研发费用加计扣除工作提出哪些新要求？ ——
二、研发活动的“研发属性”判定依据 ——
三、研发活动的常见类型及证据背书 案例：研发活动辨“真假”，哪些证据会说话
——立项报告、项目进度计划安排中哪些要点会形成有力证据背书
——委托研发合同的“要素”体现
四、企业所得税汇算清缴中关于研发费用三表比对下的数据口径透视 案例：懵！汇缴申报之后风险点推送“接踵而至”
——高新技术企业未申报研发费用加计扣除优惠风险
——申报高新技术企业研发费用金额同加计扣除研发费用金额差异较大
五、自主研发、委托研发加计扣除中的风险防控及具体策略 ——自主研发中哪些细节暴露出研发费用归集中的“水分”？
——自主研发中试产品收入的会计与税务研发处理
——28号公告中关于“其他”的新规
——委托研发中委托关联企业研发的风险防控要点
六、会计研发支出是否资本化的会计及税务考量 ——会计资本化的利与弊，税务考量不是唯一思维角度
（专利角度、现金流角度、企业发展与战略等角度应综合思考）
享受优惠得红利，备查资料需严谨

受益对象

TARGET GROUP

课程收益

CURRICULUM REVENIE

讲师介绍

LECTURER INTRODUCTION
樊老师
  • 注册会计师、注册税务师、高级会计师，陕西省税务局实体纳税人学堂特聘专家讲师。
    从事财税专业工作16年，曾先后在上市公司、外资企业、大型国企、会计师及税务师事务所任职。案例经验丰富、多元，兼具财务、税务多维视角，课程融入实践项目经验形成完整体系。多次参与税企争议沟通与协调，为企业税务稽查事项及税务风险评估提供咨询，在企业税务风险内部控制方面有着丰富经验，对企业全生命周期涉税事项提供税收策划咨询服务。对会计准则（新收入准则、新租赁准则等）有深入研究。内训客户：延长石油，陕煤化建，陕煤生态水泥、中建三局、招商地产、西安企业资本、秦川机械、榆能化、山西四建、山西路桥、西安建工、陕西环保集团等。

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