| 第一部分 高新软件企业所得税优惠政策梳理 |
一、高新软件企业涉及的所得税优惠政策 二、相关政策叠加享受问题 三、各项优惠政策详解 1、集成电路与软件企业优惠政策 2、软件企业培训费全额扣除 3、技术转让所得减免税 4、固定资产加速折旧与一次性扣除 5、高新科技企业与科技型中小企业弥补亏损 6、项目所得额按法定税率减半征收叠加享受减免税优惠 |
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| 第二部分 高新技术企业常见纳税调整项目 |
一、高新技术企业视同销售的纳税调整 二、技术服务收入确认中的税会差异 三、高新技术企业职工薪酬纳税调整 四、高新技术企业固定资产折旧的纳税调整 五、高新技术企业资产损失的纳税调整 六、汇算清缴中研发费用的混淆点 |
| 第三部分 高新技术企业政府补助税会差异与申报 |
一、政府补助税会差异会涉及到的表格 二、与资产相关的政府补助产生的税会差异案例 三、与收益相关的政府补助产生的税会差异案例 四、财政性资金形成的研发费用的特殊规定 五、不征税收入税会差异与申报 |
| 第四部分 高新技术企业汇算清缴必填表格案例详解 |
一、A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表 二、A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 三、A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表 四、A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表 五、A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 六、A107020 所得减免优惠明细表 七、A107040 减免所得税优惠明细表 八、A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 九、A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 |
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3月8日
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