A公司2×19年1月1日开业，2×19年和2×20年免征两年的企业所得税，从2×21年起，适用的所得税税率为25%，A公司2×19年开始计提折旧的一台设备，2×19年12月31日其账面价值为1 800万元，计税基础为2 400万元，A公司2×19年末预计这部分暂时性差异将在2×21年及以后转回；2&ti_中级会计职称中级会计实务试题练习

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1、

A公司2×19年1月1日开业，2×19年和2×20年免征两年的企业所得税，从2×21年起，适用的所得税税率为25%，A公司2×19年开始计提折旧的一台设备，2×19年12月31日其账面价值为1 800万元，计税基础为2 400万元，A公司2×19年末预计这部分暂时性差异将在2×21年及以后转回；2×20年12月31日，其账面价值为1 080万元，计税基础为1 800万元，假定资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，2×20年末应确认的递延所得税资产为（　）万元。

30（借方）

120（借方）

30（贷方）

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