一、会计报表种类和格式

１．会计报表种类
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　报表编号　｜　　会计报表名称　　｜　　编报期
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　会券０１表｜资产负债表　　　　　｜　　按月编报
　会券０２表｜利润表　　　　　　　｜　　按月编报
　会券０３表｜业务及管理费明细表　｜　　按月编报
　会券０４表｜固定资产表　　　　　｜　　按年编报
　会券０５表｜职工福利、奖励基金表｜　　按年编报
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　　资　产　负　债　表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会券０１表
编制单位：
　　　　　　　　　　　　－－－－年－－月－－日　　　　　　　　　　　单位：元
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　　　 资　　　产　　 ｜行次｜金额｜　 负债及所有者权益　 ｜行次｜金额
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一、流动资产　　　　　｜　　｜　　｜一、流动负债　　　　　｜　　｜
　　现金　　　　　　　｜１　｜　　｜　　　短期借款　　　　｜３３｜
　　银行存款　　　　　｜２　｜　　｜　　应付帐款　　　　　｜３４｜
　　业务周转金　　　　｜３　｜　　｜　　其他应付款　　　　｜３５｜
　　应收帐款　　　　　｜４　｜　　｜　　应付工资　　　　　｜３６｜
　　其他应收款　　　　｜５　｜　　｜　　应交税金　　　　　｜３７｜
　　应收所属利润　　　｜６　｜　　｜　　应交利润　　　　　｜３８｜
　　应弥补亏损　　　　｜７　｜　　｜　　应补所属亏损　　　｜３９｜
　　材料物资　　　　　｜８　｜　　｜　　预提费用　　　　　｜４０｜
　　低值易耗品　　　　｜９　｜　　｜　　代发行证券款　　　｜４１｜
　　待摊费用　　　　　｜１０｜　　｜　　代兑付债券款　　　｜４２｜
　　待处理流动资产损失｜１１｜　　｜　　代售证券款　　　　｜４３｜
　　自营证券　　　　　｜１２｜　　｜　　代购证券款　　　　｜４４｜
　　代发行证券　　　　｜１３｜　　｜　　职工福利基金　　　｜４５｜
　　代兑付债券　　　　｜１４｜　　｜　　职工奖励基金　　　｜４６｜
　　代售证券　　　　　｜１５｜　　｜　　　　　　　　　　　｜４７｜
　　代购证券　　　　　｜１６｜　　｜　　流动负债合计　　　｜４８｜
　　存出证券　　　　　｜１７｜　　｜　　　　　　　　　　　｜　　｜
　　证券抵押贷款　　　｜１８｜　　｜　　　　　　　　　　　｜　　｜
　　缴存交易准备金　　｜１９｜　　｜二、长期负债　　　　　｜４９｜
　　流动资产合计　　　｜２０｜　　｜　　长期借款　　　　　｜５０｜
　　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　长期负债合计　　　｜　　｜
二、长期投资　　　　　｜　　｜　　｜三、所有者权益　　　　｜　　｜
　　债券投资　　　　　｜２１｜　　｜　　经营基金　　　　　｜５１｜
　　其他投资　　　　　｜２２｜　　｜　　其中：国家拨入基金｜５２｜
　　拨付所属资金　　　｜２３｜　　｜　　　　　上级拨入基金｜５３｜
　　长期投资合计　　　｜２４｜　　｜　　　　　其他单位投入｜５４｜
　　　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　　　　　基金　　　｜　　｜
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续表
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　　　　资　产　　　　｜行次｜金额｜　负债及所有者权益　　｜行次｜金额
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三、固定资产　　　　　｜　　｜　　｜　　　　　　　　　　　｜　　｜
　　固定资产原值　　　｜２５｜　　｜　　　　　　　　　　　｜５５｜
　　减：累计折旧　　　｜２６｜　　｜　　 公积金　　　　　 ｜５６｜
　　固定资产净值　　　｜２７｜　　｜　　 业务发展基金　　 ｜５７｜
　　在建工程　　　　　｜２８｜　　｜　　 未分配利润　　　 ｜５８｜
　　待处理固定资产损失｜２９｜　　｜　　 所有者权益合计　 ｜５９｜
　　固定资产清理　　　｜３０｜　　｜　　　　　　　　　　　｜　　｜
　　固定资产合计　　　｜３１｜　　｜　　　　　　　　　　　｜　　｜
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资产总计　　　　　　　｜３２｜　　｜负债及所有者权益总计　｜６０｜
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　　 补充资料：全年代发行国家债券（面值）　　　元。存出证券期末数　　 元。
　　　　　　　 表外科目：代保管证券（面值）　　元，抵押证券（面值）　 元。
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　会计主管：　　　　　复核：　　　　　制表：
　　利　润　表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会券０２表
编制单位：　　　　 －－－－年－－月份　　　　　　　　　　　　　　　　 单位：元
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　　　　　 项　　目　　　　　　　　　　　　 ｜行次｜　本月数　｜ 年度累计数
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一、经营收入　　　　　　　　　　　　　　　　｜１　｜　　　　　｜
　　（一）证券销售收入　　　　　　　　　　　｜２　｜　　　　　｜
　　　　　减：证券销售成本　　　　　　　　　｜３　｜　　　　　｜
　　　　　　　证券销售差价　　　　　　　　　｜４　｜　　　　　｜
　　（二）代发行证券收入　　　　　　　　　　｜５　｜　　　　　｜
　　　　　减：代发行证券成本　　　　　　　　｜６　｜　　　　　｜
　　　　　　　代发行证券差价　　　　　　　　｜７　｜　　　　　｜
　　（三）手续费收入　　　　　　　　　　　　｜８　｜　　　　　｜
　　　　　其中：代发行收入　　　　　　　　　｜９　｜　　　　　｜
　　　　　　　　代买卖收入　　　　　　　　　｜１０｜　　　　　｜
　　　　　　　　代兑付收入　　　　　　　　　｜１１｜　　　　　｜
　　　　　　　　代保管收入　　　　　　　　　｜１２｜　　　　　｜
　　 （四）其他收入　　　　　　　　　　　　 ｜１３｜　　　　　｜
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续表
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　　　　　 项　　　　　　目　　　　　　　　 ｜行次｜　本月数　｜ 年度累计数
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二、业务管理费　　　　　　　　　　　　　　　｜１４｜　　　　　｜
三、税金　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜１５｜　　　　　｜
四、经营利润（亏损用“－”号表示）　　　　　｜１６｜　　　　　｜
　　加：投资证益　　　　　　　　　　　　　　｜１７｜　　　　　｜
　　　　营业外收入　　　　　　　　　　　　　｜１８｜　　　　　｜
　　减：营业外支出　　　　　　　　　　　　　｜１９｜　　　　　｜
五、利润总额（亏损用“－”号表示）　　　　　｜２０｜　　　　　｜
　　加：年初未分配利润（未弥补亏损用“－”号｜　　｜　　　　　｜
　　　　表示）　　　　　　　　　　　　　　　｜２１｜　　　　　｜
　　加：应收所属利润　　　　　　　　　　　　｜２２｜　　　　　｜
　　　　应由上级弥补亏损　　　　　　　　　　｜２３｜　　　　　｜
　　减：应交上级利润　　　　　　　　　　　　｜２４｜　　　　　｜
　　　应补所属亏损　　　　　　　　　　　　　｜２５｜　　　　　｜
　　　分出投资利润　　　　　　　　　　　　　｜２６｜　　　　　｜
六、可分配利润（亏损用“－”号表示）　　　　｜２７｜　　　　　｜
　　减：应交所得税　　　　　　　　　　　　　｜２８｜　　　　　｜
　　　　应交利润　　　　　　　　　　　　　　｜２９｜　　　　　｜
　　　　公积金（用公积金弥补亏损用“－”号表｜　　｜　　　　　｜
　　　　示）　　　　　　　　　　　　　　　　｜３０｜　　　　　｜
　　　　公司留利（用留利弥补亏损用“－”号表｜　　｜　　　　　｜
　　　　示）　　　　　　　　　　　　　　　　｜３１｜　　　　　｜
七、期末未分配利润（未弥补亏损用“－”表示）｜３２｜　　　　　｜
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　　补充资料：营业外收支明细情况（十二月份填报）
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　　项　　目　　　｜　　金　　额　　　｜　　 项　　目　 ｜　　金　　额
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　一、营业外收入　｜　　　　　　　　　｜　二、营业外支出｜
　　　　１．　　　｜　　　　　　　　　｜　　　　１．　　｜
　　　　２．　　　｜　　　　　　　　　｜　　　　２．　　｜
　　　　３．　　　｜　　　　　　　　　｜　　　　３．　　｜
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　会计主管：　　　　　　 复核：　　　　　　　　　 制表：
　　业务及管理费明细表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会券０３表
编制单位：　　　　　　　　　　　　　　　　－－－－年－－月份　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元
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　　　　　　　　｜ 行 ｜年　度｜　　实　际　数　　｜　　　　　　　　｜ 行 ｜年　度｜　　实　际　数
　　项　　目　　｜　　｜　　　｜－－－－－－－－－｜　　项　　目　　｜　　｜　　　｜－－－－－－－－－－－
　　　　　　　　｜ 次 ｜计划数｜本月数｜本年累计数｜　　　　　　　　｜ 次 ｜计划数｜本月数｜本年累计数
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１．职工工资　　｜１　｜　　　｜　　　｜　　　　　｜１９．钞券运送费｜１９｜　　　｜　　　｜
２．职工福利费　｜２　｜　　　｜　　　｜　　　　　｜２０．邮电费　　｜２０｜　　　｜　　　｜
３．工会经费　　｜３　｜　　　｜　　　｜　　　　　｜２１．诉讼费　　｜２１｜　　　｜　　　｜
４．职工待业保险｜４　｜　　　｜　　　｜　　　　　｜２２．咨询费　　｜２２｜　　　｜　　　｜
５．职工教育费　｜５　｜　　　｜　　　｜　　　　　｜２３．出纳费　　｜２３｜　　　｜　　　｜
６．折旧费　　　｜６　｜　　　｜　　　｜　　　　　｜２４．业务用品费｜２４｜　　　｜　　　｜
７．修理费　　　｜７　｜　　　｜　　　｜　　　　　｜２５．车船燃料费｜２５｜　　　｜　　　｜
８．房租费　　　｜８　｜　　　｜　　　｜　　　　　｜２６．公证费　　｜２６｜　　　｜　　　｜
９．低值易耗品　｜９　｜　　　｜　　　｜　　　　　｜２７．会议费　　｜２７｜　　　｜　　　｜
１０．利息支出　｜１０｜　　　｜　　　｜　　　　　｜２８．外事费　　｜２８｜　　　｜　　　｜
１１．手续费　　｜１１｜　　　｜　　　｜　　　　　｜２９．公杂费　　｜２９｜　　　｜　　　｜
１２．保险费　　｜１２｜　　　｜　　　｜　　　　　｜３０．安全保卫费｜３０｜　　　｜　　　｜
１３．印刷费　　｜１３｜　　　｜　　　｜　　　　　｜３１．保管费　　｜３１｜　　　｜　　　｜
１４．宣传广告费｜１４｜　　　｜　　　｜　　　　　｜３２．税款　　　｜３２｜　　　｜　　　｜
１５．劳动保护费｜１５｜　　　｜　　　｜　　　　　｜３３．教育费附加｜３３｜　　　｜　　　｜
１６．差旅费　　｜１６｜　　　｜　　　｜　　　　　｜３４．其他　　　｜３４｜　　　｜　　　｜
１７．水电费　　｜１７｜　　　｜　　　｜　　　　　｜３５．合计　　　｜３５｜　　　｜　　　｜
１８．取暖费　　｜１８｜　　　｜　　　｜　　　　　｜　　　　　　　　｜　　｜　　　｜　　　｜
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　　会计主管：　　　　　　　　　　　　　 复核：　　　　　　　　　 制表：
　　固　定　资　产　表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会券０４表
编制单位：　　　　　　　　　　　　　－－－－年度　　　　　　　　　　　　　　　单位：元
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　　　　项　　　　目　　　　｜行次｜金额｜　　　　项　　　　目　　　　｜行次｜金额
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一、固定资产原值　　　　　　｜１　｜　　｜二、固定资产累计折旧　　　　｜１２｜
　　（一）年初数　　　　　　｜２　｜　　｜三、本年提取的折旧　　　　　｜１３｜
　　（二）本年增加数　　　　｜３　｜　　｜四、计提折旧的固定资产　　　｜　　｜
　　　１．购建的固定资产　　｜４　｜　　｜　　 全年平均总值　　　　　 ｜１４｜
　　　２．　　　　　　　　　｜５　｜　　｜五、折旧率（％）　　　　　　｜１５｜
　　　３．其他增加数　　　　｜６　｜　　｜六、年末固定资产　　　　　　｜１６｜
　　（三）本年减少数　　　　｜７　｜　　｜　　（一）营业办公用房　　　｜１７｜
　　　１．报废清理的固定资产｜８　｜　　｜　　（二）职工住房　　　　　｜１８｜
　　　２．有偿调出的固定资产｜９　｜　　｜　　（三）汽车　　　　　　　｜１９｜
　　　３．　　　　　　　　　｜　　｜　　｜　　（四）电子设备　　　　　｜２０｜
　　　４．其他减少数　　　　｜１０｜　　｜　　（五）其他　　　　　　　｜２１｜
　　（四）年末数　　　　　　｜１１｜　　｜　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜
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会计主管：　　　　　　　　　　复核：　　　　　　　　　　　　　 制表：
　　职工福利、奖励基金表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会券０５表
编制单位：　　　　　　　　　－－－－年度　　　　　　　　　　　　单位：元
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　　　　项　　　　目　　　　｜行次｜合计｜职工福利基金｜职工奖励基金
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一、年初数　　　　　　　　　｜１　｜　　｜　　　　　　｜
二、本年增加数　　　　　　　｜２　｜　　｜　　　　　　｜
　　１．留用利润提取数　　　｜３　｜　　｜　　　　　　｜
　　２．成本支出提取数　　　｜４　｜　　｜　　　　　　｜
　　３．上级拨入数　　　　　｜５　｜　　｜　　　　　　｜
　　４．其他增加数　　　　　｜６　｜　　｜　　　　　　｜
三、本年减少数　　　　　　　｜７　｜　　｜　　　　　　｜
　　１．弥补亏损　　　　　　｜８　｜　　｜　　　　　　｜
　　２．拨付所属　　　　　　｜９　｜　　｜　　　　　　｜
　　３．上交能源基金　　　　｜１０｜　　｜　　　　　　｜
　　４．上交缴调节基金　　　｜１１｜　　｜　　　　　　｜
　　５、其他减少数　　　　　｜１２｜　　｜　　　　　　｜
四、年末数　　　　　　　　　｜１３｜　　｜　　　　　　｜
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会计主管：　　　　　　　　　 复核：　　　　　　　 制表：
　　二、会计报表编制说明（略）