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给的解析是图上这样的，但是没有看懂为什么要这样计算，还是说这个答案本来就是有问题的

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
是的，企业所得税的计算需要结合具体业务背景和税法规定来判断。如果图中的解析没有明确说明计算逻辑，可能会让人感到困惑。

1.企业所得税收入确认：企业所得税收入通常以权责发生制为基础，与增值税的收入确认方式不同。例如，差额征税仅适用于增值税，而企业所得税收入应按实际交易金额确认。
2.成本费用的扣除：企业所得税允许扣除的成本费用需符合真实性、合理性原则。如果解析中未明确说明成本费用的构成，可能导致计算结果与预期不符。
3.税率适用：企业所得税税率通常为25%，但高新技术企业等特殊类型企业可能适用15%的优惠税率。如果解析中未说明适用税率，可能导致计算错误。
4.亏损弥补：企业境外亏损不得抵减境内盈利，境内亏损可在未来5年内税前弥补，但需结合具体业务判断。
5.特殊业务处理：如涉及特许权使用费、租赁、劳务派遣等业务，需结合相关税法规定进行调整。

如果图中的解析未结合上述要点，或者计算过程存在逻辑漏洞，答案可能是有问题的。建议结合题目具体信息和税法规定重新分析。
祝您学习愉快！

老师，您说的和这个题目没有关系，想知道这道题到底应该怎么计算，答案是不是18万元，详细应该怎么计算这个题目？

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
这道题里，因出租与特定技术相关的设备，支付费用视为特许权使用费，按《中新协定》议定书，以支付总额60％确定税基，税率6%。该境外企业2024年7-12月共6个月，每月收入47万。

具体计算过程如下：
首先算出6个月的总收入：47×6=282（万元）
然后确定税基：282×60%=169.2（万元）
最后计算应代扣代缴企业所得税：169.2×6%=10.152（万元）

所以答案不是18万元，“18万元”可能是四舍五入取整或题目信息不完整、答案有误。
祝您学习愉快！