代扣代缴增值税所得税账务处理 _CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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代扣代缴增值税所得税账务处理

13818063173| 提问时间：12/01 16:17

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李老师

金牌答疑老师

职称：一年内通过注会六科，“正保会计网校”奖学金获得者，拥有多年大型上市公司企业实操经验，擅长将会计理论和实操相结合，主攻注会会计答疑。

已解答10252个问题

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：

假如购买服务不含税价是100万，则代扣代缴增值税6万，代扣代缴企业所得税10万

分录建议如下写

借：管理费用100

贷：银行存款84

应交税费——应交增值税——代扣代缴增值税 6

　　　　——应交所得税——代扣代缴所得税 10

借：应交税费——应交增值税——代扣代缴增值税 6

　　　　——应交所得税——代扣代缴所得税 10

贷：银行出口16

注会会计中并不涉及此内容处理，以上分录请您参考。您如果还有其他的实务问题，可以到实务答疑板提问，实务咨询栏目（https://www.chinaacc.com/ask/）

祝您学习愉快！

12/01 17:39

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