免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
要分会计处理和税务扣除两种情况处理：
1.会计处理上，只要是企业实际发生的成本费用，不管有没有取得发票，都应当正常计入对应成本，按实际发生金额入账。
2.税务处理上，需要分情况确认扣除规则：
如果是暂未取得发票的成本，可以先按暂估金额入账扣除，只要在年度汇算清缴前取得合规发票，就可以正常税前扣除；如果最终无法取得合规发票，该成本不能在企业所得税税前扣除，需要在年度汇算清缴时做纳税调增。
祝您学习愉快！