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10月-2月免税销售额开票累计金额10000，12月认证抵扣进项税额合计5000，是用来退税（未通过退税申请，已结转这个进项进去成本），那我这个月计提城建税是按，免税的金额10000+5000去计提城建税吗

退税申请表里面的免抵税额是多少？

5000，就是认证的那个进项金额，12月申请未通过退说，仅同意免税，所以1月我把这个金额，进项税转出了

你好 不需要缴城建税

当期期末留抵税额>当期免抵退税额，则 当期应退税额＝当期免抵退税额 当期免抵税额＝0

老师，不要明白，免抵退税是申请了8000，应退是5000，免抵金额是3000，现在这个申请是，只能免税不能退税，那我不用计算城建税吗，每个月都有开具免税出口发票的

一豪，你怎么又改了？你和你上面的说的不一样呀，你上面说的是，你认证了5000开的出口销售额是1万。这边又没有销项税额，然后你需要留底的是5000 退税0 然后这种情况下不需要交城建税。

免抵金额是3000的情况下，需要按照3000×7%或者5%，然后减半缴纳

老师，那我发票累计的免税金额，要缴纳城建税吗，只是免抵退申报表的免抵税额3000要交城建税？

不交 是的是的是的

10月-2月免税销售额开票累计金额10000，12月认证进项合计5000，12月申报退，退税申报表出口销售额是10000，免抵退税额是9000，增值税纳税申报表期末留底税额是5000，免抵退申报表应退税额是5000，免抵税额4000，那是不是应该4000要计算城建税？

是申请了5000应退税额，但最后没同意，进项税转出到成本了，那是不是4000要计算城建税

是申请了5000应退税额，但最后审核没通过，5000的进项税转出到成本了，那是不是4000要计算城建税

对的是的，是这么做的。