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我想问下关于去年账上计提了企业所得税的问题。汇算清缴后发现多计提了18万，现在要怎么处理？账上要调整吗？需要的话要怎么调整？税局网站上报财务年报时，企业所得税按汇算清缴后的数据还是按报表数据？报表经过审计了，比如我去年计提了所得税30万，但是现在汇算清缴后只要交12万
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冲减多计提的所得税费用：
借：应交税费 - 应交企业所得税 180000
贷：以前年度损益调整 180000
结转以前年度损益调整：
借：以前年度损益调整 180000
贷：利润分配 - 未分配利润 180000
若涉及计提盈余公积调整（假设按 10% 计提盈余公积 ）：
借：利润分配 - 未分配利润 18000
贷：盈余公积 - 法定盈余公积 18000
税局网站上报财务年报时，企业所得税应按汇算清缴后的数据填报
05/10 14:51
84784965 
05/10 17:10
老师如果网站上上报财务年报时，所得税不按汇算清缴后的数据填报会有什么影响或者后果吗？
朴老师 
05/10 17:22
这个会提示数据不一致，让你改
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