免费问答

业务（1） 1. 购入装修材料： 借：原材料 2260000 贷：银行存款/应付账款 2260000 2. 收到工程款： 借：银行存款 20600000 贷：工程结算 20000000 应交税费—简易计税 600000 业务（2） 收到工程款： 借：银行存款 1030000 贷：工程结算 1000000 应交税费—简易计税 30000 业务（3） 1. 收到预收款： 借：银行存款 43600000 贷：预收账款 40000000 应交税费—应交增值税（销项税额） 3600000 2. 支付分包款： 借：工程施工—分包成本 5000000 应交税费—应交增值税（进项税额） 450000 贷：银行存款/应付账款 5450000 业务（4） 领用材料： 借：在建工程—职工食堂 565000 贷：原材料 500000 应交税费—应交增值税（进项税额转出） 65000 增值税期末处理 1. 结转一般计税转出未交： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3215000 贷：应交税费—未交增值税 3215000 2. 结转简易计税： 借：应交税费—简易计税 630000 贷：应交税费—未交增值税 630000