小规模建筑施工企业（符合5%税率），25.3季度利润总额-118826.19，25.4季度收入2386937.13，毛利率按20%，费用率按15%，请教一下:成本=1909549.7，费用=119346.86::企税=(119346.86-118826.19)=520.67*5%=26.03对吗？_税务

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小规模建筑施工企业（符合5%税率），25.3季度利润总额-118826.19，25.4季度收入2386937.13，毛利率按20%，费用率按15%，请教一下:成本=1909549.7，费用=119346.86::企税=(119346.86-118826.19)=520.67*5%=26.03对吗？

2025考的都会| 提问时间：11/28 16:03

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

不对。修正后：第四季度费用应为 358040.57 元（收入 ×15%）；全年应纳税所得额 520.67 元（正确）；符合小微企业条件时，企税 = 26.03 元

11/28 16:05

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