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麻烦老师写一下分录，乙公司是按月支付租金，怎么冲销原银行贷款剩余本金和利息

1. 结清原有银行抵押贷款（终止原贷款负债） 借：长期借款 — 本金（银行） 1258855.40 借：应付利息 / 长期借款 — 未确认融资费用 113122.60 贷：银行存款 1371978.00 2. 收到乙公司售后回租融资款（等额承接旧贷款余额） 借：银行存款 1371978.00 贷：长期应付款 — 乙公司（本金） 1258855.40 贷：未确认融资费用（售后回租利息） 113122.60 后续每月收到乙公司租金分录（每月固定 52816） 每月分摊未确认融资费用，计入财务费用 差额冲减长期应付款本金 示例每月分录： 借：财务费用（当月分摊利息） 借：长期应付款 — 乙公司（本金） 贷：银行存款 52816

之前未做未确认的融资费用，而是直接计入财务费用，乙公司也没有一次性支付融资款，而是按月支付给甲公司，我捋了一下，应该是这样： 1、用合同作为附件： 借：长期借款-原贷款银行 1258855.4 贷：长期应收款-乙公司 1258855.4 2、按月收租金： 借 长期应收款-乙公司 42946.16 财务费用-利息 9869.84（贷款利息：7867.84%2b售后回租多收：2002） 贷 银行存款 52816 3、按月折旧 借 主营业务成本-折旧 贷 累计折旧 收最后一期融资款时： 借 固清 累计折旧 贷 固定资产 营业外收支 老师看一下对没对

贷方应该是营业外收入才对

嗯嗯，没确定嘛，我就写营业外收支，这样就没收入了，如果按租赁来做，利息是要做收入的，这种又怎么做

这个贷方是营业外收入

老师，这个问题先不纠结嘛，我知道是营业外收入，先回答这个问题嘛：如果按租赁来做，利息是要做收入的，这种又怎么做

一、4 月期初建账（承接旧贷款） 结清银行剩余贷款 借：长期借款 — 本金 1258855.40 借：财务费用 / 应付利息 113122.60 贷：银行存款 1371978.00 确认应收融资租赁款（对外租赁债权） 借：应收融资租赁款 — 本金 1258855.40 借：应收融资租赁款 — 未实现融资收益 113122.60 贷：银行存款 1371978.00 二、后续每月收到乙公司租金 52816 分录 每月分摊未实现融资收益，确认为租赁利息收入 借：未实现融资收益 （当月摊销利息） 贷：其他业务收入 / 租赁收入 收到租金、冲减应收本金 借：银行存款 52816 贷：应收融资租赁款 — 本金 （租金扣除利息后的本金部分）

按你这个做，和实际不符合，甲公司之前未做未确认的融资费用，而是直接计入财务费用，乙公司也没有一次性支付融资款，而是按月支付给甲公司

同学你好 按月支付就可以