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问题已解决
所得税费用＝递延所得税+当期应交所得税,递延所得税分为递延所得税资产和递延所得税负债。前面的所得税费用是不是就是利润表中年末的所得税费用？如果不是年末是月末的话，是不是利润表中的所得税费用仅仅指的是当期应缴纳的所得税？是不是到了年末才做借:所得税费用 递延所得税资产（或者贷）贷:应交税费-应交所得税（当期应缴纳的所得税）递延所得税负债（或者借方）同时结转借:本年利润 贷:所得税费用？平时月末借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 同时结转借:本年利润 贷:所得税费用？
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你好，是指的利润表中的所得税费用。只要存在递延所得税资产或负债就会影响当期的所得税费用。年末结转本年利润
2019 03/13 20:12
84785026 
2019 03/13 22:17
老师请问您指的利润表中的所得税费用是月末和年末都是吗？平时月末借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 就不用结转借:本年利润 贷:所得税费用。老师我的说法对吗？
笑口常开老师 
2019 03/13 22:18
是的，所得税费用指的月末和年末，平时不用结转。你的理解没问题
84785026
2019 03/14 12:59
请问老师是不是只有年末才会有所得税资产和所得税负债？
笑口常开老师
2019 03/14 14:20
不是的，只要存在差异，就会有递延所得税资产和负债，不是只有年末才存在
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