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建筑行业的今天申报10%的增值税，申报在未开票那一栏，今天开了10%的税率，那申报增值税是不是要提前扣款，预缴的增值税不是不能抵扣三月份的申报的增值税？
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您好，下个月预缴的增值税，这个月申报的时候不在一个所属期，不可以抵扣的，可以留底放在后面开票抵扣
2019 04/02 14:58
84785030 
2019 04/03 10:58
老师开票在4月份，增值税申报在3月份，我怎么入账
小黎老师 
2019 04/03 10:58
您好，开票在4月份，5月份申报4月份开票额，增值税申报3月份就是预缴的金额就可以了
84785030
2019 04/03 11:07
是这样的现在税率变9了，甲方要10%的税率，现在四月份申报3月份的增值税，就把200百万填在增值税未开发票那栏，有进项也不用缴增值税，三月份这个账我怎么做
小黎老师
2019 04/03 11:20
您好，三月份这个未开票确认的收入 借：应收账款 贷：主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税（销项）
84785030
2019 04/03 11:21
老师那四月份我开了这个票，账务怎么处理
小黎老师
2019 04/03 11:22
您好，先红冲上个月的未开票的，然后按照开票再做一次分录
84785030
2019 04/03 11:33
还需不需要申报
84785030
2019 04/03 11:33
要不要在申报增值税
小黎老师
2019 04/03 11:33
您好，需要申报，开票那个月申报，开票的正常申报，未开票收入部分红字申报
84785030
2019 04/03 11:37
有些朦
小黎老师
2019 04/03 11:39
您好，没事，到时候下个月申报的时候不会，再来问
84785030
2019 04/03 11:40
那我这个月有进项给抵扣了，下个红冲不知道怎么弄
小黎老师
2019 04/03 11:42
您好，你这个月进项跟下个月没关系。下个月一张红票，一张蓝票，不会发生变化
84785030
2019 04/03 11:44
老师，下个月申报的时候我在来请教你，三月份我按正常这么入账就行是吗？
小黎老师
2019 04/03 11:45
您好，是的，三月份按照我给你的分录入账就可以了
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