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代开准票,增值税和附加税会计分录怎么写
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速问速答你好,是代开专票时,已经缴纳的增值税及附加的分录吗?
2019 04/06 13:15
84785014
2019 04/06 13:16
是的
小惑老师
2019 04/06 13:18
借:应交税费-应交增值税
-附加税
贷:银行存款
84785014
2019 04/06 13:18
可以不用计提,直接缴纳吗? 借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷: 银行存款
84785014
2019 04/06 13:19
对不老鼠
84785014
2019 04/06 13:19
写错了,对不对老师!
小惑老师
2019 04/06 13:19
借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷: 银行存款
这个分录处理是正确的
84785014
2019 04/06 13:20
我去年一直写的,借应交税费-增值税 /
借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷: 银行存款
这样对不?
小惑老师
2019 04/06 13:26
借应交税费-增值税 /
借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷: 银行存款、
这个不对的,缴纳不是计入税金及附加的
84785014
2019 04/06 13:27
我去年就这么做的现在怎么办老师?
小惑老师
2019 04/06 13:29
以前的报表都已经申报了,就别修改了,今天按照正确的核算。你里面的税金及附加是计提时的分录
84785014
2019 04/06 13:29
好呢老师,以后做对就可以了哈
小惑老师
2019 04/06 13:32
是的,以后按照正确处理就可以了
84785014
2019 04/06 13:33
好的,谢谢老师
小惑老师
2019 04/06 13:33
不客气的,祝您节日快乐
84785014
2019 04/06 18:31
老师我按照你说的分录做了,但是资产负债表上,应交税费是负数
小惑老师
2019 04/06 18:48
然后,你本月在申报时,根据这个月的收入一起在计提税金
84785014
2019 04/06 18:49
就是说还是要计提的哈,计提附加税
84785014
2019 04/06 18:49
这个月我们没有附加税,是去年的
小惑老师
2019 04/06 18:51
那你在计提一笔
借:税金及附加
贷:应交税费-附加税
增值税在确认收入时价税分离了,就不用处理了