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问题已解决
老师，我想问问小企业会计准则汇算清缴补缴的所得税，缴纳时借应交税费-企业所得税贷银行存款。结转借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税
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您好
借:利润分配——未分配利润
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
2019 06/04 09:12
84785028 
2019 06/04 09:17
第一个分录是2分之一第二个是2分之二吗，就是属于一个凭证号吗
玲竹老师 
2019 06/04 09:19
可以在一张凭证上 不用分开
84785028
2019 06/04 09:20
还是两个编号，第一个摘要怎么写
玲竹老师
2019 06/04 09:21
属于一个凭证号 摘要可以写汇算清缴补计提企业所得税
84785028
2019 06/04 09:25
哦，那这个就是反映在这月期末未分配利润数呗，期初没有影响呗
玲竹老师
2019 06/04 09:27
是的 您理解正确的
84785028
2019 06/04 09:28
资产负债表的期初数都不调呗，就是本月期末未分配利润变了呗
玲竹老师
2019 06/04 09:30
是的 资产负债表的期初数都不调，就是本月期末未分配利润变了
84785028
2019 06/04 09:36
嗯嗯，谢谢老师！
还有公司有两项经营范围，一个是简易征收，一个是一般计税，像办公费用，员工报销差旅费等，怎么区分属于哪种，可不可以抵扣？
玲竹老师
2019 06/04 09:37
简易征收的 不可以抵扣进项
应该分项目核算 报销的时候就应该说明
84785028
2019 06/04 09:50
知道，但是一般计税的是机械租赁业务，像公司买电脑什么的是不是都不能抵扣，能抵扣的是不是只有和机械设备有关的
玲竹老师
2019 06/04 09:50
跟公司生产经营有关的可以抵扣 买电脑 办公用品 水电费等可以抵扣进项
84785028
2019 06/04 09:54
我家那项是简易征收不能抵扣啊
只有租赁业务可以抵扣
玲竹老师
2019 06/04 09:55
简易征收是不可以啊 我说的一般计税项目
84785028
2019 06/04 10:00
但是，我感觉是不是得和租赁有关的业务才能抵扣
还有出纳通过网银提现存现，可以吗？
玲竹老师
2019 06/04 10:04
您租赁业务不用办公么 办公不用水电么？
出纳通过网银提现存现，可以
84785028
2019 06/04 10:06
那这两个业务都能用到办公的啊
玲竹老师
2019 06/04 10:08
那您可以按比例分摊啊 一点都不抵扣的话 不是很亏么
84785028
2019 06/04 10:09
转到出纳个人账户和出纳从个人账户存到公司账户，就直接走库存现金和银行存款吗
玲竹老师
2019 06/04 10:10
这个的话 最好通过其他应收款——备用金核算
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