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什么情况下要用到待认证进项税额这个科目呢？我进项税我不确定抵不抵扣的情况我月底要怎么做分录？
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您好
就是本月收到发票 没有认证进项 但是需要发票入账 所以用待认证进项税额这个科目
2019 06/13 11:22
84785031 
2019 06/13 11:23
我如果认证了以后，要做什么分录呢？
玲竹老师 
2019 06/13 11:24
如果认证了不抵扣 可以计入待抵扣进项税额科目
84785031
2019 06/13 11:28
要是我做了待认证进项税额这个科目，我认证了进项税额 比如之前我的分录是 借 应交税费~待认证进项税额 贷 应交税费~应交增值税 进项税额 。我认证了要怎么做这个分录
玲竹老师
2019 06/13 11:31
收到发票的时候 不认证
借 成本费用等
应交税费～待认证进项税额
贷 应付账款等
后期认证抵扣
借 应交税费～应交增值税～进项税额
贷 应交税费～待认证进项税额
84785031
2019 06/13 11:41
我可以月末直接做那个总的分录吗？就是我刚才列的那个
玲竹老师
2019 06/13 11:43
您前面待认证进项税额有没有入账？
84785031
2019 06/13 11:44
有，就是进货的进项票
玲竹老师
2019 06/13 11:46
那您可以写第二笔分录
84785031
2019 06/13 11:50
啊？是什么意思？我月底要应该怎么操作
玲竹老师
2019 06/13 11:52
您前期发票如果已经按照我写的第一笔分录入账了
后面认证抵扣就只需要写我写的第二笔分录
84785031
2019 06/13 11:54
但是我写的是 借库存商品 应交增值税~进项税额 贷应付账款。我写的不是待认证进项税额
玲竹老师
2019 06/13 11:55
那您前面都已经入了进项税额科目了 后期认证抵扣不要再做账务处理了啊
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