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个人负担的社保部分，需不需要通过应付职工薪酬科目过度
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个人部分不需要通过应付职工薪酬科目过度
2019 07/03 16:58
84785031 
2019 07/03 17:00
可以写下有关个人负担社保的分录么
辜老师 
2019 07/03 17:01
整个流程是这样的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
84785031
2019 07/03 17:07
按第3步，个人负担社保的金额是记入应付职工薪酬的吧？～
辜老师
2019 07/03 17:09
是包含在应发工资里面计提的
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