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老师好，我们上个月计提工资，这个月没有支付给员工还要做账务处理吗
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您好，没有支付就不需要处理
2019 07/10 14:19
84784958 
2019 07/10 14:22
因为是全额计提，这个月交税和支付社保公积金如何账务处理啊
84784958
2019 07/10 14:26
现在是借应交个税 贷银行 造成借方余额了，社保公积金借其他应付也是借方余额，这个不对吧
小黎老师 
2019 07/10 14:28
您好，借方余额是对的
84784958
2019 07/10 14:41
这些是从个人工资中代扣的需要做借工资贷应交税费 其他应付账务处理吗？
84784958
2019 07/10 14:42
还是等以后月份补发工资时再做账务处理，我不是很明白
小黎老师
2019 07/10 14:43
您好，当期没有发放工资，不用做其他应付款的贷方 等发放的时候再做
84784958
2019 07/10 14:44
嗯，好的，谢谢
小黎老师
2019 07/10 14:46
不用谢，祝您生活愉快
84784958
2019 07/10 14:54
老师，可是如果一直欠发，到年底要做纳税调赠，但工资里包括已经支付社保和个税这块，所以是否每月还是要把这块做下账务处理啊
小黎老师
2019 07/10 14:55
您好，你没有发放，不好做这个分录啊
84784958
2019 07/10 14:56
转入其他应付款呢
84784958
2019 07/10 14:56
可是社保和税是正常支付的啊
84784958
2019 07/10 14:58
这块再工资里反应，如果不做账务处理，是要纳税调赠吧
小黎老师
2019 07/10 15:02
您好，只要次年汇算清缴前都支付了，不需要纳税调增
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