问题已解决
老师您好,我们是施工企业一般人。我们进来的材料专用发票怎么做分录呢。
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速问速答您好
借:原材料
应交税费——应交增值税——进项税额
贷:应付账款等
2019 08/13 13:47
84784980
2019 08/13 13:48
直接记入借工程施工_材料费可以吗
84784980
2019 08/13 13:48
因为我们直接用了,没库存
玲竹老师
2019 08/13 13:53
直接用了没库存 记入借工程施工_材料费可以
84784980
2019 08/13 13:54
那可是这个是专用发票怎么做分录,能体现进项税呢?认证怎么做分录
84784980
2019 08/13 14:06
借工程施工_材料费
应交增值税(待抵扣进项税)
贷应付账款
84784980
2019 08/13 14:07
认证时候借应交增值税(进项税额)
贷应交增值税待抵扣进项税额
玲竹老师
2019 08/13 14:14
您购入当月认证抵扣么
84784980
2019 08/13 14:19
当月不认证
玲竹老师
2019 08/13 14:34
那您上面这样写分录正确的
84784980
2019 08/13 14:36
那我材料费做为成本就不是价加税了,相当于我成本少了?
玲竹老师
2019 08/13 14:59
是的 材料成本是不含可抵扣进项税额的金额
84784980
2019 08/13 15:02
那我以前是小规模开出来的专票就可以全部作为成本呗?
玲竹老师
2019 08/13 15:03
是收到小规模纳税人开具的材料专票么?
84784980
2019 08/13 15:05
是的
玲竹老师
2019 08/13 15:05
收到小规模纳税人开具的材料专票 进项税额也可以抵扣
84784980
2019 08/13 15:06
可是我们原来是小规模
玲竹老师
2019 08/13 15:09
原来是小规模 收到专票价税合计计入成本