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老师好，小规模纳税人不能抵扣增值税，分录是这样做的吗？开票时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费～应交增值税 缴纳时：借应交税费～应交增值税～已交税金 贷：银行存款 我们开的专票，不能抵扣，交的税费是不是得入成本里
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分录处理可以全部用“应交税费——应交增值税”科目处理。对于开具的专用发票，属于发票开具错误，退回专用发票，重新开具普通发票，入成本账。
2019 10/12 10:36
84785020 
2019 10/12 10:45
是对方需要专票，我们才代开的，不过我们交税，我觉得不能抵扣，增值税得入成本
江老师 
2019 10/12 10:47
对方需要专用发票，这个是你们不能享受免税的政策，需要交税处理。
84785020
2019 10/12 10:49
那就是俺上面的分录做就可以对吗老师
江老师
2019 10/12 10:52
上面的账务处理的分录是对的。
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