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问题已解决
本月应发工资为23300 扣除代员工缴纳的社保 889.92元，实际支付工资22410元.公司缴纳的社保为2278.08元。社保和工资都是当月发放缴纳，计提和发放时怎么做会计分录
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你好，计提时，借：相关费用（看人员归属） 贷：应付职工薪酬 ——工资 、 应付职工薪酬——社会保险 发放时，借：应付职工薪酬 ——工资 贷：银行存款 其他应付款——社会保险
2019 10/22 15:22
84785026 
2019 10/22 15:37
老师能不能把数字带上，帮我写下分录，谢谢
林立老师 
2019 10/22 15:42
你好，上面提供的金额放在分录里，分录是不平的，看下是不是金额哪里不对。
林立老师
2019 10/22 15:45
你好，你的应发工资数应等于
林立老师
2019 10/22 15:46
实发工资数加上实际支付的工资数
林立老师
2019 10/22 15:46
也就是把上面的数带进去最后一次分录不平。
84785026
2019 10/22 15:50
计提工资为23300，个人应缴纳部分为889.92 公司缴纳部分为2278.08 (一起缴纳了3168元）实际发放工资为22410
84785026
2019 10/22 16:03
这样是不是对的
林立老师
2019 10/22 16:40
你好，把第二分录里的带贷银行存款换为应付职工薪酬——社会保险，然后，再做一笔，借应付职工薪酬——社会保险 贷银行存款。
84785026
2019 10/22 16:45
个人缴纳的社保为什么也要计入管理费用 一职工薪酬部分
林立老师
2019 10/22 16:46
你好，个人缴费的没有计入管理费用，计入其他应收款了
林立老师
2019 10/22 16:47
你看第二笔分录，在其他应收款里。
84785026
2019 10/22 16:57
第二笔的第一个分录是本月计提的职工薪酬23300是包含了889.92，
林立老师
2019 10/22 16:59
你好，把这个数从管理费用扣除
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