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您的意思是没有其他应收款是吗

整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

老师我社保和公积金是对的，工资是错的对吗

是的，工资不对，社保和公积金是对的

老师我是不是需要把以前几个月的都要调整过来啊

这个只是应付职工薪酬—工资核算少了，如果结平了，可以不用调整了

老师因为我发放的时候是借 应付职工薪酬 贷银行存款所以是平的

是的，你是结平的，但是应付职工薪酬—工资的发生额会比费用里面的工资少

那老师，我是调整还是不调整呢，会不会有影响

调整的话，分录就是，借：应付职工薪酬—工资 贷：应付职工薪酬—工资

这和没调整有什么区别吗金额是一样啊

这样调整就能吧应付职工薪酬—工资，贷方发生额的金额跟费用里面的金额保持一致

可是您现在做的不是应付职工金额内部以增一减吗，要是调整不是应该借 应付职工薪酬 其他应收款 应交税费贷应付职工薪酬吗

你发放工资是怎么账务处理的

就是借应付职工薪酬贷银行存款

你没有员工要缴纳个税吗

这个月没有上个月有但是也是在计提的时候计提里面了

有个税你这个月是怎么计提的

这样计提的

你看正确的凭证 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 这个个人社保、公积金、个税，是在发放工资时确认出来的，而你是在计提工资时确认出来的，这个已经确认了，你是按实发工资计提、和发放，正确是应发工资计提和发放，所以只是应付职工薪酬借贷方少了，而不是其他应收款|应交税费少了