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销售产品一批,贷款2万元,增值税率17%,收回银行存款1万元,其他款项暂欠,产品成本为1万元。 这题会计分录要怎么做呢?
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速问速答你好
借;银行存款 1万,应收账款1万,贷;主营业务收入2万/1.17,应交税费——应交增值税(销项税额)2万/1.17*17%
借;主营业务成本1万,贷;库存商品 1万
2019 11/26 11:31
84784958
2019 11/26 11:40
老师,主营业务收入为啥是2万/1.17呢,
邹老师
2019 11/26 11:41
你好,因为这里货款是2万,是含税的,需要把含税换算成不含税才是收入金额 2万/1.17
84784958
2019 11/26 11:53
老师麻烦问你一下很急 就是一个建筑行业的公司,他是有资质的。然后账务这一块儿,他觉得总公司走的帐太多了,他想成立一个分公司,用分公司接一些活和走一些业务。但是这个分公司能不能说就是没有资质,然后直接就可以进行税务,这一块儿没有风险。
邹老师
2019 11/26 11:58
你好,分公司是利用总公司的资质从事相应的经营活动?
84784958
2019 11/26 12:15
是的,分公司也不行啊,得独立核算行不行或者说是他总公司签承包之后,再分包给分公司。然后就这样,他收入不就转嫁给那个分公司了,这样行不行。
邹老师
2019 11/26 12:42
你好,分公司可以独立核算,也可以非独立核算(这里独立核算还是非独立核算是针对企业所得税的)
84784958
2019 11/27 10:53
就是这个公司,他已经设立了,他还想在别的地方,就现在他是在山东。想着别的地方再设一个公司,就考虑就是设立,要不是分公司还是独立公司,或者是就是这方面一般就是利弊这一块儿。
邹老师
2019 11/27 10:56
你好
如果是分公司非独立核算的,亏损可以抵扣总的企业所得税
如果是独立核算的分公司,其实与独立成立公司是没有区别的