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为什么呢老师，事务中用哪个呢，

季度申报表是按第二个填写的 计提所得税费用的时候一般是用第一个

利润表填哪个数呢？

根据您申报系统里面的填写啊 要看申报系统的表格

用第一个公式计算： 一季度150 符合小型微利，所得税10 二季度50不符合小型微利，所得税12.5 三季度80不符合小型微利，所得税20 四季度10符合小型微利，所得税0.5 用第二个公式计算： 一季度150 符合小型微利，所得税10 二季度50不符合小型微利，所得税40 三季度80不符合小型微利，所得税20 四季度10符合小型微利，所得税-46 哪里出错了吗，算出来不一样怎么办

请问单位是万元么？

对

本期应纳所得税=累计利润总额*税率—以前季度预缴税额 您第二个公司计算的利润总额是累计的么？ 一季度150 符合小型微利，所得税10 二季度50不符合小型微利，所得税40 100*0.2*0.25+50*0.5*0.2+50*0.25-10=12.5 怎么不对了？

二季度累计200，因为人数不符合条件所以不符合小型微利，200*25%=50 50—10=40

如果您考虑这种特殊情况的话 那是有差异

那怎么办呢，

那第一种也要对应修改下 (50+150)*0.25-10=40

没明白，修改哪，不一样怎么处理呢

就是也要这样计算所得税 像我上面那样计算就好了

就是不能按第一个本期金额公式计算，都按第二个累计金额公式计算吗

这种特殊情况的话 是的