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福利费占工资的14%准予扣除,那么这个是 (主营业务成本福利费+销售费用福利费+管理费用福利费)/应付职工薪酬-工资贷方金额 还是(主营业务成本福利费+销售费用福利费+管理费用福利费)/(主营业务成本工资+销售费用工资+管理费用工资) ?

84784956| 提问时间:2019 12/02 14:29
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玲竹老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 根据应付职工薪酬-工资贷方发生额14%扣除
2019 12/02 14:29
84784956
2019 12/02 14:48
那为嘛我们的年度汇算清缴报告是根据(主营业务成本福利费+销售费用福利费+管理费用福利费)/(主营业务成本工资+销售费用工资+管理费用工资)?
玲竹老师
2019 12/02 14:49
那您做工资的时候有没有通过应付职工薪酬科目走账?
84784956
2019 12/02 14:57
有呀,通过应付职工薪酬工资呀
玲竹老师
2019 12/02 15:05
那您主营业务成本工资+销售费用工资+管理费用工资跟应付职工薪酬科目不一致么
84784956
2019 12/02 15:07
不一致,有点差异
玲竹老师
2019 12/02 15:10
那是那个金额大呢
84784956
2019 12/02 15:12
应付职工薪酬-工资大
玲竹老师
2019 12/02 15:19
那是不是计提后没有全部发放?
84784956
2019 12/02 16:03
对呀,有的计提是没有全部发放
玲竹老师
2019 12/02 16:03
那按照实际发放的金额填写的么?
84784956
2019 12/02 16:06
就是按照三大费用的工资来填写的
玲竹老师
2019 12/02 16:07
应该按照应该职工薪酬-工资的贷方发生额填写的 不明白您单位为啥要按照三大费用的工资来填写
84784956
2019 12/02 16:37
是事务所填写的汇算清缴
玲竹老师
2019 12/02 16:42
(1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 这是汇算清缴的调表说明
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