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账务上本年利润贷方余额40万元,做了一个固定资产一次性折旧60万元后是亏损状态了,这个怎么结转本年利润,分录怎么做?

84785029| 提问时间:2020 01/07 09:17
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月月老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好 借:利润分配—未分配利润 贷:本年利润
2020 01/07 09:18
84785029
2020 01/07 09:22
上一年度的本年利润分录写反了,今年要怎么调整
月月老师
2020 01/07 09:23
你好,本年利润年末无余额 ,你上年本年利润是有余额吗,如果本年利润是贷方余额,说明盈利,是我上面的相反分录。
84785029
2020 01/07 09:26
就是我问您的第一个问题,去年因为账务上本年利润贷方有40万余额,(我当时没考虑固定资产一次性折旧)我直接做了和您相反的分录
84785029
2020 01/07 09:28
这个今年要怎么调整
月月老师
2020 01/07 09:29
你好,如果去年没有结转,今年本年利润是借方20万的余额,对吗,按照我的分录结转。
84785029
2020 01/07 09:30
去年结转了本年利润
月月老师
2020 01/07 09:31
你好,你的去年的本年利润结转完,有余额吗。
84785029
2020 01/07 09:33
是的
84785029
2020 01/07 09:36
因为去年我只是考虑本年利润贷方有余额,所以结转了本年利润,借:本年利润40万 贷:利润分配-未分配利润40万
月月老师
2020 01/07 09:36
你好,把去年的本年利润结转分录冲掉,重新做。
84785029
2020 01/07 09:37
可是实际上做了固定资产一次性折旧后企业上亏损20万
月月老师
2020 01/07 09:40
你好,是的,亏损20万,没事的。
84785029
2020 01/07 09:42
那是直接做一个相反的分录还是通过以前年度损益调整来做
月月老师
2020 01/07 09:43
你好,不涉及损益的科目直接做相反的就可以,不需要以前年度损益调整。
84785029
2020 01/07 09:43
好,谢谢老师
月月老师
2020 01/07 09:44
不客气,麻烦给个五星好评,谢谢了。
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