问题已解决
这题是要怎么理解? 答案是B 、C。 C应该问的是销项税额的计算吧?不是进项税额吧
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速问速答您好,您再看下答案,这个题答案应该是D把。您在看下答案读不对。
2020 01/09 11:13
84785013
2020 01/09 11:49
给的答案是BC,我感觉应该是B
老师可以详细讲解一下?
小鹿老师
2020 01/09 12:05
您好,这个选D。组成计税价格=(材料成本+加工费)/(1-消费税税率)所以本题组成计税价格是(30+4)/(1-15%),消费税就是这个再乘以税率。因此BC都不对。原因是那个运费2是不计入组成计税价格的。因为乙公司已经加工完了,委托方拉回去跟乙公司没有关系。
乙公司替别人加工,代收消费税的顺序是这样的,委托加工应税消费品的由受托方交货时代扣代缴消费税。按照受托方的同类消费品销售价格计算纳税,没有同类消费品销售价格的,按组成计税价格计算纳税。
组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1- 消费税税率)
应纳税额=组成计税价格×适用税率
就是说如果乙公司自己卖这个东西,按照他卖的价格代扣代缴,如果不卖就按组成计税价格,组成计税价格我列了。您看下。