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问题已解决
代开发票会计分录，**缴纳增值税和附加税
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您好
借：应收账款
贷；主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
借：税金及附加——城建税
税金及附加——教育费附加
税金及附加——地方教育费附加
贷：应交税费——城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
借：应交税费——应交增值税
应交税费——城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
贷：银行存款
2020 01/17 14:42
84785014 
2020 01/17 14:49
代开的时候增值税是8345.7城建是208.64
84785014
2020 01/17 14:50
按照我们计算的话，城建为0.05
bamboo老师 
2020 01/17 14:50
借：应交税费——应交增值税 8345.7
应交税费——城建税 208.64
贷：银行存款 8345.7+208.64=8554.34
84785014
2020 01/17 14:50
应该为417.29
84785014
2020 01/17 14:50
而且这上面只有城建
84785014
2020 01/17 14:50
这要怎么处理
bamboo老师
2020 01/17 14:51
等您申报后 银行扣款再写附加税的啊
84785014
2020 01/17 14:53
当期附加申报表是这样体现的
bamboo老师
2020 01/17 14:54
这是您缴纳了 后期要退税
84785014
2020 01/17 14:54
但是当时没有缴纳这个数字
bamboo老师
2020 01/17 14:55
那您填表的时候怎么没有修改？
84785014
2020 01/17 14:55
只交了增值税8345.7和城建税208.64
84785014
2020 01/17 14:55
申报表上自行体现的数字不是这个数字
bamboo老师
2020 01/17 14:56
那您截图的是哪里来的？
84785014
2020 01/17 14:56
按照道理来说代开的时候应该缴纳申报表上面的那个数字
bamboo老师
2020 01/17 14:57
正常的话 代开只缴纳增值税跟城建税 附加税季度申报的时候自己填写
84785014
2020 01/17 15:01
我知道了这是减免税额，城建减半，教育地方教育减免，但是这个怎么写分录啊
bamboo老师
2020 01/17 15:01
减免的不需要写 根据实际缴纳的金额计提就好了
84785014
2020 01/17 15:01
好的谢谢
bamboo老师
2020 01/17 15:02
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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