问题已解决

老师好,若某员工在公司工资是5000元,社保及扣税扣到时4500,公司通过转账到员工金额也是4500,公司财务在做记账时也是安装银行回单的4500做记账凭证吧,虽然员工是5000,员工社保部分,是个人代扣和公司部分一块在银行的社保缴费回单中,是这样理解的吧?谢谢。

84784959| 提问时间:2020 04/11 13:40
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,税务师
计提五千 发工资4500
2020 04/11 13:41
84784959
2020 04/11 13:54
分录怎么写
郭老师
2020 04/11 13:55
借管理费用5000 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬5000 贷其他应付款500 银存4500
84784959
2020 04/11 14:09
借:管理费用-职工薪酬 5000 贷:应付职工薪酬-职工工资 5000 借:应付职工薪酬-职工工资 5000 贷:其他应付款 500 贷:银行存款 4500 是这样的吗?
郭老师
2020 04/11 14:09
你好, 是的,
84784959
2020 04/11 14:19
借:管理费用-职工薪酬 4500 贷:应付职工薪酬-职工工资 4500 借:应付职工薪酬-职工工资 4500 贷:银行存款 4500 这样不行的吗?因为公司代扣个人部分的500在社保缴费凭证那去了呀 若员工个人社保部分500,公司部分1500,总共就是2000,银行回单也是2000点,都是算作公司费用支出的,若上面计提和发放5000,是不是重了500?谢谢。
郭老师
2020 04/11 14:35
个人负担的申报怎么做账
84784959
2020 04/11 14:50
个人负担的部分不是和公司部分一块在社保缴费回单(做凭证)中的吗
郭老师
2020 04/11 14:53
放到社保吗 社保是企业负担的
郭老师
2020 04/11 14:55
你参考这个分录 计提借管理费用-工资/社保(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
郭老师
2020 04/11 14:55
个人负担的社保属于工资 这个需要报个税的
84784959
2020 04/11 15:15
OK,谢谢
郭老师
2020 04/11 15:26
不用客气的,
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