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问题已解决
老师，这里的期初余额为什么变成0呢？然后2020.1月的时候余额又不是28526.86而且0了，为什么呢，它不结余到下个月的吗
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你这个期末余额是0 ，那期初也会是0 ，你看余额 ，结转损益，所以没有金额了，
2020 04/21 09:49
84784987 
2020 04/21 09:52
那我12月计提工资6906然后余额为0了，那我2020.1月冲平这次工资的话变成负数的管理费用6906了吗
汪老师 
2020 04/21 10:00
跨年需要使用以前年度损益调整了，
84784987
2020 04/21 10:21
去年11.12月也是这样啊，期初余额都是变成0
汪老师
2020 04/21 10:26
你这个是损益科目，所以没有期末余额 ， 跨年需要做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，
84784987
2020 04/21 10:28
损益科目它下期是不会有余额的是吗
84784987
2020 04/21 10:30
跨年需要做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，这个借方是要做之前计提的那笔工资金额吗
汪老师
2020 04/21 10:36
是的，这个期末没有余额，借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 你需要冲掉那个金额，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
84784987
2020 04/21 10:42
借应付职工薪酬 6906贷以前年度损益调整 6906，借以前年度损益调整 6906 贷利润分配未分配利润6906？
汪老师
2020 04/21 10:48
是的额，你写是对的，是的，是的
84784987
2020 04/21 10:56
这样写分录表示的是以前年度亏损这次工资费用是吗
汪老师
2020 04/21 11:01
这个表示是以前年度工资多计提了
84784987
2020 04/21 11:02
没有多计提啊，就是这个数
84784987
2020 04/21 11:05
就是计提6906元，然后1月也发这么多工资
汪老师
2020 04/21 11:08
那不需要冲掉，不做上面就可以，你发工资做发工资分录就可以，不做以前年度损益调整，不需要冲掉，借应付职工薪酬 贷银行 就可以，
84784987
2020 04/21 14:21
好的，老师，那么以前年度亏损是什么情况下才做呢
汪老师
2020 04/21 14:28
不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝
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