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2017年12月买的固定资产26000元，一直未提折旧，怎么补提？怎么账务处理，需要做以前年度损益调整吗？怎么做？
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借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
2020 04/28 16:51
84784963 
2020 04/28 16:53
如果我从这个月开始补提，这笔凭证的金额应该是 不算这个月之前的所有月份的折旧额合计对吗？这个月的折旧额单独做费用吗？
小云老师 
2020 04/28 16:55
是的，跨年的用以前年度损益调整就行了，当月的直接计费用
84784963
2020 04/28 16:57
那今年的1至3月份也以前年度损益调整吗？
小云老师
2020 04/28 17:04
不是，跨年的用以前年度损益调整，当年的直接做费用
84784963
2020 04/28 17:07
1至3月已经季报过了，在直接记费用可以吗？另外，我还想问一下，这个固定资产的折旧需要在年报的时候填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表吗？
小云老师
2020 04/28 17:09
是的，可以
需要在年报的时候填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表
84784963
2020 04/28 17:11
这个表中，123列的账载金额我会填写，这个税收金额里的四，五列是怎么填写的呢？
小云老师
2020 04/28 17:13
没有特殊情况就和你2.3栏一样填
84784963
2020 04/28 17:14
那就是说这个表中的资产计税基础就是本年折旧摊销额，税收折旧摊销额就是累计折旧摊销额吗？
小云老师
2020 04/28 17:15
写错了，是1和3栏，资产计税基础是原值
84784963
2020 04/28 17:20
老师，那您看这个第八列税收金额累计折旧摊销额，是不是应该也要填写账仔的累计折旧摊销额呢？我填完了之后，这个纳税调整额自动带出来的是2-5列是负值，这对吗？
84784963
2020 04/28 17:21
这个减出来的金额就是我累积折旧的本年期初余额
小云老师
2020 04/28 17:21
是的，也要填写账载的累计折旧金额
84784963
2020 04/28 17:28
这个减出来的金额就是我累积折旧的本年期初余额。也就是说，我当年需要纳税调减的金额，是我上一年的折旧额吗？
小云老师
2020 04/28 17:51
是的，因为你补提了折旧
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