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问题已解决
老师好，计提工资的时候直接借：管理费用 主营业务成本 贷：应付职工薪酬-工资 还是 借：管理费用-工资 主营业务成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资
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你好主要看人工是哪个部门再确认用哪个科目
2020 05/12 17:01
84785038 
2020 05/12 17:07
如果部门确认了，那一级科目下还要设置工资的二级科目吗？另外我19年亏损1万，那结转本年利润的分录该怎么做呢
若素老师 
2020 05/12 17:12
要的 要设置明细科目的
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
84785038
2020 05/12 17:13
年末本年利润该怎么结转呢
若素老师
2020 05/12 17:26
年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润 亏损就做相反的分录。
不同问题请重新提问
84785038
2020 05/12 17:26
好的，谢谢老师
若素老师
2020 05/12 17:33
不客气的，祝您工作学习愉快
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