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问题已解决
老师，我今年房租是去年12月份交的，当时做账是借 预付账款 租赁费 贷 银行存款 今年待摊 可感觉错了 怎么做才对
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你去年１２月收到发票了没有
2020 06/08 14:29
84784949 
2020 06/08 14:31
是收据 收据入账的
朴老师 
2020 06/08 14:43
那你这个不能税前扣除的，你得有发票才可以，直接调增就可以了
84784949
2020 06/08 14:45
我知道 调增不也要到年初汇算清缴再做嘛 关键现在这个账预付款怎么一直是负数
朴老师
2020 06/08 14:49
你当时做了借方的怎么还一直是负数呢
84784949
2020 06/08 14:51
对啊 所以不清楚 难道是去年12月做的 今年待摊不行？
朴老师
2020 06/08 14:59
你做的是预付账款，不是费用，费用才摊销的
84784949
2020 06/08 15:02
对啊 这是房租啊 是管理费用 租赁费 不是要摊销吗 付钱的时候不是 借 预付账款 贷 银行存款 待摊的时候不是 借 管理费用 贷 预付账款吗 为什么会出现负数呢
朴老师
2020 06/08 15:12
你的预付账款冲完了再做就是负数的了
84784949
2020 06/08 15:12
没冲啊 去年12月才做账的怎么可能冲完 今年才开始冲的
朴老师
2020 06/08 15:19
那你要去看下你这个分录当时做的对不对，看下金额
84784949
2020 06/08 15:27
当时是这么做账的啊 没错啊 为什么今年预付账款 没有上年结转余额
朴老师
2020 06/08 15:39
你的预付账款今年期初数有吗
84784949
2020 06/08 15:41
没有 是平的 去年的预付账款借方余额为什么没有结转到今年
朴老师
2020 06/08 15:45
你之前和这个单位是不是有往来，在预付的贷方不然为什么会没有余额呢
84784949
2020 06/08 15:46
这是房租 预付的房租
朴老师
2020 06/08 15:59
我知道，可是你预付了你的预付账款没有余额了
朴老师
2020 06/08 16:00
在预付账款挂账就算是年底结转了也还在预付挂账的
84784949
2020 06/08 16:01
我贷的是银行存款啊 没有预付 预付账款
朴老师
2020 06/08 16:06
当时做账是借 预付账款 租赁费 贷 银行存款
你第一个问题是这么说的，那你今年收发票就是
借管理费用－房租贷预付账款
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