问题已解决
老师你好麻烦问一个我们单位购进货物对方开票了但是是赠品我们不付钱我们怎么做账呢?
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速问速答直接转入营业外收入
借:应收账款
贷:营业外收入
2020 06/12 16:50
84784971
2020 06/12 16:51
老师你好我是购进货物,是不是应付他们开的专票啊
江老师
2020 06/12 16:52
一、开票的金额挂应付账款。分录是:
借:库存商品
借:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
二、不需要支付的应付账款计入营业外收入。
借:应付账款
贷:营业外收入
84784971
2020 06/12 16:59
老师这个赠品就几块钱,我们人员也没有入库。我该怎么做呢
江老师
2020 06/12 17:01
有发票你就是需要按发票进行账务处理。没有发票可以不用管,直接作为赠品发放,财务不核算就可以了。
84784971
2020 06/12 17:02
那库存是不是就多了那部分商品呢?
江老师
2020 06/12 17:05
是的,如果是没有下账,就是会多出那部分的库存商品
84784971
2020 06/12 17:06
老师你好,特别感谢你的回答,老师应交税费科目在资产负债表余额不对贷方累计下来有8万多,我现在该怎样去查这个账务呢?想把应交税费科目余额核对清楚把做错的账务调整过来,老师麻烦你给我教个方法。
江老师
2020 06/12 17:07
直接看你们的增值税申报表(主表),这个每个月都有一张,你再查应交税费——应交增值税这个科目的明细账,看哪个月的数据对不上了。
就是从对不上的月份,往后查账。
84784971
2020 06/12 17:09
好的,谢谢老师!好希望每次我问的问题都是您回答。
江老师
2020 06/12 17:10
谢谢你的肯定,因为许多学员也是这样的说!