免费问答

2019年度有关经营情况如下： 　　（1）取得餐饮服务收入180万元（不含增值税）；发生营业成本110万元；发生税费14万元（不含增值税）；发生管理费用40万元，销售费用8万元，财务费用2万元。 （2）在管理费用中共列支从业人员全年工资28.8万元； 在管理费用中列支业主全年工资9.6万元。 　　（3）列支职工福利费0.7万元。其中从业人员发生的福利费0.6万元，业主发生的福利费0.1万元，当地上年度社会平均工资4万元。 　　（4）当年向业主朋友借款30万元，支付利息费用2万元，同期同类银行贷款利息率为4%； 　　（5）管理费用中含业务招待费2万元。 　　（6）销售费用中

销售费用中含宣传费1万

7.2019年前三个季度已预缴20000个人所得税

利润总额和应该调整哪些项目？

你好，会计利润的计算过程是 180-110-14-40-8-2=6

业主工资不得扣除纳税调整9.6，可以调减6万的基本扣除

福利费扣除限额3.*4*14%=1.68可以扣除

业务主福利费不可以扣除纳税调增0.1

利息纳税调增金额 2-30*4%=0.8

业务招待费扣除限额2*60%=1.2 180*0.005=0.9，纳增2-0.9=1.1

广告费扣除限额180*15%=27可以全额扣除