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老师,补缴2019年所得税汇算清缴的分录是这样做吗? 借:利润分配-以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-以前年度损益调整

84785000| 提问时间:2020 07/07 17:07
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小华老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,初级会计师
你好,学员, 1、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 2、借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 3、借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
2020 07/07 17:10
84785000
2020 07/07 17:13
老师,没有以前年度损益调整这个一级科目,它直接在利润分配下面了
小华老师
2020 07/07 17:17
你好,学员,这个应该贵公司科目设置的。你可以增设一个“以前年度损益调整”科目,这个可能不是权益类科目是损益类科目。
84785000
2020 07/07 17:23
老师,我问了我们软件的客服! 新的小企业会计准则规定,以前年度损益调整不作为一级科目,是在利润分配科目下作为二级科目的呢
小华老师
2020 07/07 17:34
你好,学员,你就是软件给设置成小企业会计准则了。
84785000
2020 07/08 00:22
老师,大多数企业都是适用小企业会计准则吧! 我公司是小规模企业,好像没什么不对呢
小华老师
2020 07/08 08:20
你好,学员,小规模纳税人可以选择小企业会计准备。
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