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固定资产期初余额686000,本年购入51500的机器,计提折旧5400,期末余额737500,如何计入资产负债表,其中资产负债表只有固定资产原值和固定资产账面价值,没有固定资产一栏,如何计入

84785041| 提问时间:2020 07/16 22:10
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陈林飞老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
您好,固定资产科目在资产负债表中是以账面价值的形式进行体现,即账面价值=账面余额-累计折旧
2020 07/16 22:16
84785041
2020 07/16 22:18
所以直接把737500写入固定资产账面价值里面,然后减去累计折旧,固定资产原值就空着是嘛?
陈林飞老师
2020 07/16 22:19
以题干中的数据为例,固定资产期末在资产负债表中列示的金额为:737500-5400=732100
84785041
2020 07/16 22:21
要写进哪一个啊
陈林飞老师
2020 07/16 22:35
18.19和20依次填写金额为737500,5400和732100
84785041
2020 07/16 22:36
可是累计折旧的期末余额是92600,剩下的累计折旧余额写进哪里,求助大神
陈林飞老师
2020 07/16 22:41
原来是这样啊,我误以为5400是期末累计折旧了,如果期末累计折旧是92600的话,那就18至20号,依次为737500,92600和644900
84785041
2020 07/16 22:42
计算的时候是737500-92600+644900,对嘛?
陈林飞老师
2020 07/16 22:48
是的,你的理解非常正确,很棒!
84785041
2020 07/16 22:48
好嗒,谢谢老师
陈林飞老师
2020 07/16 22:49
不客气,这是应该的。
陈林飞老师
2020 07/16 23:48
您要是觉得满意,给个五星好评,谢谢
84785041
2020 07/17 21:25
我可以直接把644900直接写入固定资产账面价值,然后固定资产原值和累计折旧不写可以吗
陈林飞老师
2020 07/17 21:26
看报表披露的要求
84785041
2020 07/17 21:26
因为如果按找您说的填写
84785041
2020 07/17 21:26
两边余额对不上
84785041
2020 07/17 21:26
所以可以吗
陈林飞老师
2020 07/17 21:27
如果对不上的话,可能是报表哪儿的公式错了。
84785041
2020 07/17 21:29
因为固定资产的期末余额是737500减去累计折旧,就是644600,再然后固定资产原值填写737500,累计折旧写92600 ,固定资产账面价值填写644600
84785041
2020 07/17 21:29
就会多加了一个644600
84785041
2020 07/17 21:30
所以金额就对不上了
84785041
2020 07/17 21:30
可以帮我看一下嘛
陈林飞老师
2020 07/17 21:36
18-19=20,您是不是加重复了,如果加了18-19,就不能再加20了。
84785041
2020 07/17 21:37
好嗒,那我就知道了
84785041
2020 07/17 21:38
然后我想问一下利润表的净利润是不是等于之前企业算的未提取盈余公积都是金额
84785041
2020 07/17 21:38
因为我是737500-92600然后又加上644600
陈林飞老师
2020 07/17 21:38
提取盈余公积之前的是净利润
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