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问题已解决
合并报表 固定资产内部交易抵消的问题 为什么是 借：资产处置收益 贷：固定资产(卖价-成本-折旧) 我从固定资产清理往下盘 然后盘不动了 帮我看看 固定资产清理先转固定资产清理 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 然冲固定资产清理 增加银行存款 借：银行存款 贷：固定资产清理 然后呢？为啥如下面所写？我不是很明白 这一步是把固定资产清理转资产处置损益？ 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 然后合并报表冲资产处置损益？那为什么对方科目是固定资产 借：资产处置损益 贷：固定资产 固定资产不在第一步就冲了 转固定资产清理了吗
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你好，同学
1，你这里个别报表出售时确认了资产处置损益，所以你这里是相反分录抵消
2，是的，固定资产清理转资产处置损益
3，合并不认可这个清理，之前全额抵消了，所以现在对外实现销售冲减之前抵消分录
2020 09/22 10:19
84784986 
2020 09/22 10:58
我还是没明白
借：资产处置损益
贷：固定资产
合并是冲资产处置损益我明白 但是贷方的固定资产 为啥合并时候再冲一遍 之前转到资产处置损益已经冲了啊
木木老师 
2020 09/22 12:04
你在合并报表抵消了个别的损益
借，资产处置损益
贷，固定资产
对不对，如果对外销售，这个抵消就需要冲减，在做相反分录
84784986
2020 09/22 17:08
就是我出售了 就要把抵消的冲了 。。
老师固定资产我还有一点不明白就是 个别报表处理的分录是怎么来着
借：固定资产清理
贷：固定资产
把固定资产转清理 然后呢
是怎么跟
借，资产处置损益
贷，固定资产
这俩挂钩的
就是
借：固定资产清理
贷：固定资产
是怎么转到
借，资产处置损益
贷，固定资产
这个分录的
木木老师
2020 09/22 18:54
个别报表是
借，固定资产清理
贷，资产处置损益
合并抵消就是
借，资产处置损益
贷，固定资产
然后出售时冲销抵消分录
借，固定资产
贷，资产处置损益
84784986
2020 09/22 19:00
就是
借：固定资产清理
贷：固定资产
是怎么变到
借，资产处置损益
贷，固定资产
这个分录的？
固定资产清理跟损益 不挨着啊 也没法冲销吧名都不一样
木木老师
2020 09/22 19:02
在合并报表里，固定资产清理，就用固定资产了，是用报表项目。
84784986
2020 09/22 20:10
虽然感觉还是不明白 但是不好意思往下问了
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