问题已解决
个人缴纳社会保险费、住房公积金: 计提 : 借:应付职工薪酬---工资、资金、津贴、补贴 贷:应付职工薪酬---社会保险费(医疗保险) ---住房公积金 支付: 借:应付职工薪酬---社会保险费(医疗保险) ---住房公积金 贷:银行存款 是否正确?
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速问速答你好 你上面计提的单位部分还是个人部分的 ?
2020 10/06 15:05
84785013
2020 10/06 15:13
是个人交纳部分
青老师
2020 10/06 15:16
你好那就不对分录 个人部分的社保是不需要你去计提的。 单位部分才计提 。个人部分走其他应收款即可。
84785013
2020 10/06 15:23
不是应该从工资中扣除吗?能帮我写一下完整的分录吗?
青老师
2020 10/06 15:26
你好 包括工资和社保都给你写了。 自己好好理解下 : 1.计提工资
借:管理/销售费用等贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:管理/销售费用等
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
84785013
2020 10/06 16:10
谢谢指教,社保个人部分指的是医疗保险,养老保险和失业保险在应付职工薪酬---设定提存计划科目中记录,是吧?
青老师
2020 10/06 16:22
你好 个人部分是说的员工个人承担的部分金额 。