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问题已解决
汇算清缴的时候补缴所得税，我做的账务处理是这样的 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 对不对？
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您好
请问单位是用的什么会计准则
2021 01/19 09:55
84784947 
2021 01/19 09:56
小企业会计准则
玲竹老师 
2021 01/19 09:57
那这样写分录正确的
84784947
2021 01/19 10:06
不用走以前年度损益调整科目吧？
玲竹老师
2021 01/19 10:45
不用走以前年度损益调整科目
84784947
2021 01/19 11:10
是不是小企业会计准则，调整去年多计提的费用什么的都不需要走以前年度损益调整科目？
玲竹老师
2021 01/19 11:18
是的 这样理解正确的
84784947
2021 01/19 13:56
如果2020年度比如费用多提了，除了在汇算清缴的时候调减，后面账务处理还需要怎么搞？之前的分录是
借：管理费用-招待费 贷：其他应付款
玲竹老师
2021 01/19 15:43
是计提的 不需要实际支付 对么
84784947
2021 01/19 17:55
就讲2020年多计提了，后面怎么调整
玲竹老师
2021 01/19 18:32
借：利润分配-未分配利润 借方红字
贷：其他应付款 贷方红字
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