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问题已解决
老师好，请问老师，2020年没有计提所得税，在次年5月汇缴时再计提缴纳，分录这样做可以吗： 借：所得税费用 贷：应交税费～应交所得税； 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 月末结账 借：本年利润 贷：所得税费用。 直接入2021年的损溢
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你好，汇算清缴缴纳的企业所得税分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整
2021 06/03 21:24
84784972 
2021 06/03 21:27
因为我们去年已经做了审计了，已经出了报告，不用以前年度损益调整这个科目，直接入2021年的损益的话，用我刚才的分录，可以吗
邹老师 
2021 06/03 21:31
你好，不可以，跨年损益事项是不得直接这样处理的
84784972
2021 06/03 21:51
那我当是今年的也不可以吗
邹老师
2021 06/03 21:51
你好，问题这个根本不是今年的税款啊
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