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小规模纳税人增值税和附加税怎么计提？
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你好 增值税 季度不超过45万是免增值税的。 附加税也是免征的。 你季度有多少 销售额
2021 06/21 11:07
84785045 
2021 06/21 11:11
45万以下的，不是专票要交税吗？
meizi老师 
2021 06/21 11:19
你好 你正常是季度45万免增值税 普票部分免征 。 你 如果开了专票部分出去就得专票部分 正常缴纳增值税
84785045
2021 06/21 11:20
我知道，我问的是怎么做计提的分录啊？
meizi老师
2021 06/21 11:24
你好 你发生了 当月计提增值税。 如果发生了 增值税缴纳的 季末计提附加税
84785045
2021 06/21 11:25
就是发生了啊
meizi老师
2021 06/21 11:33
你好 发生了 ：借 应收账款 贷主营业务收 应交税费-应交增值税 ； 季末 ：借 税金及附加贷应交税费-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加 缴纳 ：借 应交税费-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加 贷银行存款
84785045
2021 06/21 11:35
那增值税呢？怎么计提？
meizi老师
2021 06/21 11:37
：借 应收账款 贷主营业务收 应交税费-应交增值税 这个就是计提分录。 你发生了收入才会 去做计提增值税
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