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1月份订立了 合同,确认 了收入 16万 元,成本10 万元,银行 收了5 万元。6月份,退货了,把商品 退回来,库存商品入库 8万元,原来付的 5万元不 用退了。分录 怎么 做 借:应收账款11万元 银行存款5万元 贷:主营业务收入16 万元 借:主营业务 成本10万 贷:库存商品10万元 退回货 借·.库存商品8 万元 贷:主营业务成本8万 您看 我做的对不对?收入咋 结转

84784957| 提问时间:2021 07/12 21:15
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师,税务师
对 8万货物对应的收入多少 借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数
2021 07/13 06:36
84784957
2021 07/13 09:45
不是,6月份 退货原 来的成 本10万 元,购买方 把货退回来了,销售方按折 价8万元入 库,收入 咋结转。
郭老师
2021 07/13 09:53
你好,货物全部退回来了吗?
84784957
2021 07/13 10:10
是的,老师~~~
郭老师
2021 07/13 10:12
你好 收入全部红冲。
郭老师
2021 07/13 10:12
给对方开的负数发票是全部的吧。
84784957
2021 07/13 10:14
没发票,内账~~
郭老师
2021 07/13 10:18
那你把收入全部红冲就可以的。5万块钱需要退回去吗?
84784957
2021 07/13 10:19
不需要退回 5万元
84784957
2021 07/13 10:25
意思是1月份 你出了 5万元 把设备 拉走了,合同上 确认16 万元,成本10万 元,6月份 我又不要了,把货退回去,销售方把退 回来的 货8万元 入账,等于货款 两清,谁也不 找谁钱,收入 咋结转。
郭老师
2021 07/13 10:26
借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数,收到的就不用改了。
84784957
2021 07/13 10:35
等于这 个公司 赚了 多少钱~~
郭老师
2021 07/13 10:39
你好,对于这个业务。你们的毛利润是3万。
84784957
2021 07/13 10:45
老师,分录 怎么做
郭老师
2021 07/13 10:47
你好,毛利润,他是不做账的。完整的分录就是借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数,然后坐上你的成本退库的那个就可以。
84784957
2021 07/13 10:57
没税,不开票 借:银行存款 5万 应收账款 11万 货:主营业 务收入16 万 借:成本10万 贷:库存 10万 退回来 借: 库存8 万 贷:成本 8万 借:主营收入 11万 贷:应收账款11万 老师,你看这样做 对不对
郭老师
2021 07/13 11:01
你好,对的是正确的。
84784957
2021 07/13 11:01
看不 出来 赚了多少钱 老师~~
郭老师
2021 07/13 11:04
收入减去成本,这个就是。
郭老师
2021 07/13 11:04
而不是体现在哪个科目里面的,这个利润是看你的报表。
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